ADM2213 TN1

PREMIÈRE PARTIE
Question #1

Question #2
a)
Dépenses non salariales
7 000 000 x 1.00% = 70 000$
Salaire-syndiqués
35 850 000 x 2.00% = 717 000$
Salaires-cadres
2 500 000 x 1.00% = 25 000$
Part de l’employeur
4 217 647 x 8.00% = 337 411.76$
Budget initial de la Direction des soins infirmiers
70 000 + 717 000 + 25 000 + 337 411.76 + 49 567 647 = 50 717 058.76$ 
J’ai pris le total des dépenses non salariales des soins infirmiers dans le tableau 2, soit 7 000 000$ et j’ai l’ai multiplié par la hausse prévue dans la première partie, soit de 1.00%. Donc, 7 000 000$ x 1.00% = 70 000$. Puis, j’ai pris la donnée des salaires-syndiqués qui est de 35 850 000$ et je l’ai multiplié par la hausse de 2.00%. Le résultat est de 717 000$. Également, j’ai multiplié le budget des salaires-cadres par la hausse prévue de 1.00% ce qui donne un résultat de 25 000$. Finalement, la part de l’employeur, soit 4 217 647 multipliés par 8.00% donnent 337 411.76$. La dernière étape de mon calcul est de calculée toutes les données calculées précédemment avec le total du budget révisé de la Direction des soins infirmiers, 70 000 + 717 000 + 25 000 + 337 411 76 + 49 567 647 = 50 717 058.76$. Ainsi, le budget initial de la Direction des soins infirmiers pour 201y-201z est de 50 717 058.76$.






        
b)
Dépenses non salariales d’obstétrique
500 000$ x 1.00% = 5 000$
Budget initial du service d’obstétrique
2 985 294$ + 5 000$ = 2 990 294$
J’ai pris la partie des dépenses non salariales du tableau 3, soit le budget révisé des services de la Direction des soins infirmiers du Centre hospitalier Saint-Denis pour l’année 201x-201y. Le montant était de 500 000$ pour le service d’obstétrique. Dans la première partie, il est dit qu’il y a une hausse de 1.00% des dépenses non salariale. Donc, 500 x 1.00% = 5 000$. Par la suite, il faut additionner le montant de base, soit 2 985 294$ et le montant obtenu avec l’augmentation de 1.00%, soit 5 000$. Ainsi, le budget initial du service d’obstétrique de la Direction des soins infirmiers pour 201y-201z est de 2 990 294$.

Question #3
Il avait été déterminé que les revenus concernant les suppléments de chambre seraient de 2 180 000$.  Les objectifs n’ont pas été atteints puisque les revenus se chiffrent à 1 700 000$. Ainsi, les revenus du Centre hospitalier Saint-Denis passent de 5 650 000$ à 5 170 000$. La subvention d’équilibre n’ayant pas changé, le budget de l’établissement médical passe de 101 780 000$ à 101 300 000$.
Le budget du département d’obstétrique avait été fixé à 2 985 294$, soit 2 985 294 sur 101 780 000$ (2.9330% ou 2.93%). Ainsi, si j’applique l’approche paramétrique, le service d’obstétrique vivra une compression de budget de 2.93% x 480 000 = 14 064$.
Donc, la compression du service d’obstétrique sera de 14 064$.  







DEUXIÈME PARTIE
Question #4
a)

b)
Indice de productivité temporelle
13.12 x 100 / 13.65 = 96.1
L’indice de productivité temporelle du service pour l’année 2018-2019 est de 96.1



Question #5
a) L’agence alloue une augmentation de 3% au Centre de santé Nouvelle Frontière pour son budget 2019-2020 par rapport à celui de 2018-2019 qui était de 4 000 000$. Ainsi, 1.03 x 4 000 000$= 4 120 000$. Si on prend en compte l’approche paramétrique avec le budget-objet, on doit augmenter le budget de chaque département de manière uniforme en lien avec celui de l’année passée, et sans prendre en compte l’indice de productivité.
Centre d’activités A
700 000$ x 1.03= 721 000$
Centre d’activités B
1 700 000 x 1.03= 1 751 000$
Centre d’activités C
1 000 000 x 1.03= 1 030 000$
Centre d’activités D
600 000 x 1.03= 618 000$

b)
Valeur des extrants de chaque centre d’activités
Centre d’activités A
700 000 x 103 / 100=  721 000$
Centre d’activités B
1 700 000 x 105 / 100= 1 785 000$ 
Centre d’activités C
1 000 000 x 94 / 100= 940 000$
Centre d’activités D
600 000 x 96 / 100= 576 000$




c)
Valeur totale des extraits
721 000 + 1 785 000 + 940 000 + 576 000= 4 022 000$
Calculer l’indice de productivité du centre
4 022 000 x 100 / 4 000 000= 100.55
L’indice de productivité du centre de santé en 2018-2019 est de 100.55

d)
Centre d’activités A
1- 700 000 x 3.00% / 100= 21 000
2- 700 000 + 21 000= 721 000$
3- 721 000 x 103 / 100= 742 630$
Le budget du centre d’activités A  pour 2019-2020 est de 742 630$
Centre d’activités B
1- 1 700 000 x 3.00% / 100= 51 000$
2- 1 700 000 + 51 000$= 1 751 000$
3- 1 751 000 x 105 / 100= 1 838 550$
Le budget du centre d’activités B pour 2019-2020 est de 1 838 550$
Centre d’activités C
1- 1 000 000 x 3.00% / 100= 30 000$
2- 1 000 000 + 30 000= 1 030 000$
3- 1 030 000 x 94 / 100= 968 200$
Le budget du centre d’activités C pour 2019-2020 est de 968 200$
Centre d’activités D
1- 600 000 x 3.00% / 100= 18 000$
2- 600 000 + 18 000= 618 000$
3- 618 000 x 96 / 100= 593 280$  
Le budget du centre d’activités D pour 2019-2020 est de 593 280$


e)
En ce qui concerne les centres d’activités A et B, le budget-productivité alloue 21 630$ de plus que le budget-objet pour le centre A et plus de 87 550$ pour le centre B. La problématique dans ces deux premières donnée est le fait que dans le budget-objet, la coupe est assez importante pour le centre B et non-négligeable pour le centre A ce qui peut les pénaliser injustement et les obliger à couper dans des ressources ou des activités ou autres qui méritent pourtant d’être maintenues. Dans le cas inverse, les centres d’activités C et D affichent des hausses importantes, soit 61 800$ pour le centre A et 24 720$ pour le D. Le budget-objet répartit les ressources plus équitablement ce qui évite beaucoup de conflits et évite des calculs sans fin. Par contre, il est impossible dans ce type de budget de donner des fonds dont les centres ont réellement besoin. Par exemple, peut-être que centre B a besoin d’un budget plus étoffé pour payer des professionnels essentiels aux traitements des clients ou autres tandis que le centre d’activités C pour très bien diminuer son budget sans trop devoir couper dans ses différents services. Le budget-productivité  est plus personnalisé et permet de comparer différents services ou différents établissements. Il est aussi plus facile de déterminer si le rendement est suffisant ou non pour une période donnée. Donc, le budget peut être diminué ou augmenté selon les résultats de chaque secteur ce qui offre une certaine justesse. Par exemple, le centre B a connu un rendement plus important. Il y a eu une augmentation significative des visites médicales et des services supplémentaires ont dû être rajoutés pour palier à la demande. Il est donc juste de dire que les 87 550$ de plus leur sont plus que nécessaires pour le bon fonctionnement du centre. À l’inverse le centre D qui est plus éloigné a perdu plusieurs professionnels de la santé et de nombreux clients ont préféré consulter ailleurs. Leur rendement a donc diminué et les 24 720$ que le budget-objet leur octroie ne leur sont pas essentiels pour continuer à assurer leurs activités quotidiennes. L’équilibre est essentiel dans la budgétisation(et dans cet exemple) et il est important de prendre de nombreux facteurs en compte pour octroyer des fonds. Vouloir uniformiser tout ce qui touche à l’argent est louable, mais ironiquement déséquilibrent totalement les différents secteurs d’activités puisqu’un secteur n’a  nécessairement besoin des mêmes fonds qu’un autre pour offrir une bonne quantité de services et surtout une belle qualité. Ainsi, le budget-productivité augmente le budget pour le centre A et B, mais le diminue pour le C et le D. Il y a donc fort à parier que les besoins des uns varient de ceux des autres et que les fonds ont été octroyés selon le rendement des centres.

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