BUDGET LEANAS

Bilan au 31/12/N-1 après répartition des résultats

Actif Passif

Actif immobilisé Capitaux propres

immobilisations corporelles 30000 capital 223000

amortissements 19000 réserves 47095

immobilisations nettes 11000 Dettes

actif circulant emprunts (1) 52250

Stock de marchandises 205000 Dettes fournisseurs 109000

clients (3) 214430 dettes fiscales et sociales (2) 16610

créances diverses (4) 16900

disponibilités 625

TOTAL 447955 TOTAL 447955

(3) dont à 30 jours 104370 (1) dont 2250 d'intérêts courus non échus

(3) dont à 60 jours 110060 (2) dont TVA à décaisser 1210

(2) dont solde IS 2800

(4) les créances diverses ne seront récupérées qu'en août n+1 N (2) dont charges sociales 12600

Ventes annuelles en quantités 20000 prix de vente 210 € 4 200 000,00 €

budget des ventes janvier février mars avril mai juin juillet

Coefficients saisonniers 0,6 0,9 0,9 0,9 1,05 1,2 1,2

ventes en quantités 1000,00 1500,00 1500,00 1500,00 1750,00 2000,00 2000,00

ventes ht 210 000,00 € 315 000,00 € 315 000,00 € 315 000,00 € 367 500,00 € 420 000,00 € 420 000,00 €

ventes ttc 251 160,00 € 376 740,00 € 376 740,00 € 376 740,00 € 439 530,00 € 502 320,00 € 502 320,00 €

clients A clients B clients C clients A clients B clients C

CA 30% 30% 40% CA 75 348,00 € 75 348,00 € 100 464,00 € 251 160,00 €

Part mensuelle des créances encaissées au comptant: 20% Part mensuelle des créances encaissées au comptant: 20 092,80 €

Part mensuelle des créances encaissées à 30 jours: 30% 80% Part mensuelle des créances encaissées à 30 jours: 22 604,40 € 80 371,20 €

Part mensuelle des créances encaissées à 60 jours: 70% 100% Part mensuelle des créances encaissées à 60 jours: 52 743,60 € 75 348,00 €

encaissements janvier février mars avril mai juin bilan clients A clients B clients C

créances bilan 31/12/N-1 104 370,00 € 110 060,00 € CA 113 022,00 € 113 022,00 € 150 696,00 € 376 740,00 €

CA janvier 20 092,80 € 102 975,60 € 128 091,60 € Part mensuelle des créances encaissées au comptant: 30 139,20 €

CA février 30 139,20 € 154 463,40 € 192 137,40 € Part mensuelle des créances encaissées à 30 jours: 33 906,60 € 120 556,80 €

CA mars 30 139,20 € 154 463,40 € 192 137,40 € Part mensuelle des créances encaissées à 60 jours: 79 115,40 € 113 022,00 €

CA avril 30 139,20 € 154 463,40 € 192 137,40 €

CA mai 35 162,40 € 180 207,30 € 224 160,30 € clients A clients B clients C

CA juin 40 185,60 € 462 134,40 € CA 113 022,00 € 113 022,00 € 150 696,00 € 376 740,00 €

TOTAL 124 462,80 € 243 174,80 € 312 694,20 € 376 740,00 € 381 763,20 € 412 530,30 € 1 188 614,70 € Part mensuelle des créances encaissées au comptant: 30 139,20 €

Part mensuelle des créances encaissées à 30 jours: 33 906,60 € 120 556,80 €

budget des achats janvier février mars avril mai juin bilan Part mensuelle des créances encaissées à 60 jours: 79 115,40 € 113 022,00 €

achats en quantités 1500 1500 1500 1750 2000 2000

achats HT 204 750,00 € 204 750,00 € 204 750,00 € 238 875,00 € 273 000,00 € 273 000,00 € clients A clients B clients C

achats TTC 244 881,00 € 244 881,00 € 244 881,00 € 285 694,50 € 326 508,00 € 326 508,00 € CA 113 022,00 € 113 022,00 € 150 696,00 € 376 740,00 €

Part mensuelle des créances encaissées au comptant: 30 139,20 €

budget de TVA janvier février mars avril mai juin bilan Part mensuelle des créances encaissées à 30 jours: 33 906,60 € 120 556,80 €

TVA collectée 41 160,00 € 61 740,00 € 61 740,00 € 61 740,00 € 72 030,00 € 82 320,00 € Part mensuelle des créances encaissées à 60 jours: 79 115,40 € 113 022,00 €

TVA déductible/achats 40 131,00 € 40 131,00 € 40 131,00 € 46 819,50 € 53 508,00 € 53 508,00 €

TVA déductible/autres charges 240,00 € 240,00 € 240,00 € 240,00 € 240,00 € 240,00 € clients A clients B clients C

TVA/investissements 0,00 € 0,00 € 0,00 € 23 520,00 € 0,00 € 0,00 € CA 131 859,00 € 131 859,00 € 175 812,00 € 439 530,00 €

crédit de TVA reporté 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € -8 839,50 € 0,00 € Part mensuelle des créances encaissées au comptant: 35 162,40 €

TVA due (ou crédit)au titre du mois de 789,00 € 21 369,00 € 21 369,00 € -8 839,50 € 9 442,50 € 28 572,00 € Part mensuelle des créances encaissées à 30 jours: 39 557,70 € 140 649,60 €

TVA à décaisser au mois de: 1 210,00 € 789,00 € 21 369,00 € 21 369,00 € 0,00 € 9 442,50 € 28 572,00 € Part mensuelle des créances encaissées à 60 jours: 92 301,30 € 131 859,00 €

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