Tableau de bord social

Application 1 – Analyser un tableau de bord social, p. 161

1. L’effectif est-il un indicateur de situation ou de mouvement ?

C’est un indicateur de situation, car il reflète en valeur absolue l’état d’un ensemble.

2. Calculez le taux d’évolution de l’effectif dans la période.

Sur la période N-7 à N-1, le taux d’évolution est :

(Valeur d’arrivée – Valeur de départ) / Valeur de départ = (92 – 5) / 5 = 17,4

3. Calculez, pour l’année N, la répartition en % de l’effectif par service, la répartition des primes dans les salaires, la répartition de la masse salariale par service et le nombre de jours d’absence moyen par salarié.

Voir le fichier disponible sur le site compagnon de l’ouvrage : CH09_appli1_question3.corr.xls.

Répartition de l’effectif par service

Services Effectif %

Ventes 20 21,1 %

R&D 11 11,6 %

Communication 11 11,6 %

Informatique 15 15,8 %

Comptabilité 12 12,6 %

Finances 9 9,5 %

Relations clients 7 7,3 %

95 100 %

Répartition des primes dans les salaires

Services Salaire de base Prime Total % dans salaire

RH 532 000,00 € 40 040,00 € 572 040,00 € 7 %

R&D 852 000,00 € 84 870,00 € 936 870,00 € 9 %

Informatique 885 000,00 € 73 480,00 € 958 480,00 € 8 %

Finances 470 000,00 € 41 010,00 € 511 010,00 € 8 %

Relations clients 297 000,00 € 28 670,00 € 325 670,00 € 9 %

Comptabilité 4 810 000,00 € 38 870,00 € 4 848 870,00 € 1 %

Communication 594 000,00 € 51 560,00 € 645 560,00 € 8 %

Ventes 632 000,00 € 308 430,00 € 940 430,00 € 33 %

Total 9 072 000,00 € 666 930,00 € 9 738 930,00 € 7 %

Répartition de la masse salariale par service

Services Salaire de base Prime Heures sup. Total masse salariale En %

RH 532 000,00 € 40 040,00 € 28 890,00 € 600 930,00 € 6 %

R&D 852 000,00 € 84 870,00 € 39 940,00 € 976 810,00 € 10 %

Informatique 885 000,00 € 73 480,00 € 13 170,00 € 971 650,00 € 10 %

Finances 470 000,00 € 41 010,00 € 24 920,00 € 535 930,00 € 5 %

Relations clients 297 000,00 € 28 670,00 € 12 010,00 € 337 680,00 € 3 %

Comptabilité 4 810 000,00 € 38 870,00 € 12 570,00 € 4 861 440,00 € 48 %

Communication 594 000,00 € 51 560,00 € 170 720,00 € 816 280,00 € 8 %

Ventes 632 000,00 € 308 430,00 € 0,00 € 940 430,00 € 9 %

Total 9 072 000,00 € 666 930,00 € 302 220,00 € 10 041 150,00 € 100 %

Nombre de jours d’absence moyen par salarié

Services Effectif Nb jours maladie Moy./salarié

RH 10 62 6,20

R&D 11 78 7,09

Informatique 15 88 5,87

Finances 9 60 6,67

Relations clients 7 60 8,57

Comptabilité 12 50 4,17

Communication 11 54 4,91

Ventes 20 99 4,95

Total 95 551 5,8

4. Dans une note structurée à l’attention de Mme Dorian, analysez la situation sociale de l’entreprise.

De : Gestionnaire À : Mme Dorian

Date : JJ/MM/N

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