CROQ'PIZZA
Analyse sectorielle : CROQ'PIZZA. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar dissertation • 29 Juin 2014 • Analyse sectorielle • 738 Mots (3 Pages) • 660 Vues
CROQ'PIZZA
PARTIE 1: Activités du mois de janvier
1. Les partenaires de l'unité commerciale d'Alain Leclair sont:
le fournisseur de marchandises (matières nécessaires à la confection de ses préparations)
le fournisseur de carburant
les prestataires de services comme le propriétaire du local commercial, l'imprimeur, l'entreprise de distribution de prospectus, la banque
les fournisseurs de bien et équipements à qui il a acheté les scooters et le matériel destiné à la fabrication des préparations
sa famille pour l'apport de capitaux
ses 6 salariés
les organismes sociaux (Ursaaf, Assedics)
et ses clients.
2. Les opérations relevant du cycle d'exploitation sont:
l'achat de matiéres nécessaires à la conferction de ses préparations
la vente de ses préparations
l'achat du carburant
le paiement du loyer
le réglement des entreprise d'impression et de distribution des prospectus
le paiement des charges sociale aux différents organismes sociaux
la rémunération des salariés.
Les opérations relevant du cycle d'investissement sont:
l'achat des scooters
l'achat du matériel destiné à la fabrication des préparations
la caution immobilisée du local commercial
l'emprunt contracté auprès de la famille.
3. La trésorerie à la fin du premier mois d'activité est calculée par rapport à la trésorerie de départ:
Voici un tableau récapitulatif des opérations au 1er janvier :
Décaissements
Apports
Scooters (quantité: 4)
12000
Personnel
10000
Matériel
9000
Emprunts familial
15000
Caution immobilisée
3600
TOTAL
24 600,00 €
TOTAL
25 000,00 €
En prenant en compte les achats relevant du cycle d'investissement s'élevant à 24 600 € déduits du capital de départ de 25 000 €, Alain Leclerc démarre son activité avec une trésorerie de 400 €.
Nous procédons de même au 31 janvier:
Décaissements
Encaissements
Matières premières
3500
Ventes
11000
Salaires employés
3000
Carburant
650
Loyer
1200
Prospectus
300
TOTAL
8 650,00 €
TOTAL
11 000,00 €
Nous ne prenons pas en compte les charges salariales qui seront déduites le 15 du mois suivant et s’élèveront à 3000 x 50% = 1500€.
D'après la formule,
Solde de la trésorerie = Solde précédent + Encaissements – Décaissements
Nous avons donc : 400 + 11 000 +8 650 = 2 750 ;
La trésorerie à la fin du premier mois s’élève à 2 750 €.
Partie 2 : Trésorerie générée par un nouveau marché
1 . Activité BV Informatique – trésorerie de février à avril.
28 février
15 mars
31 mars
15 avril
30 avril
Ventes
6 000
6 000
Charges
Matières
1 800
1 800
1 800
Frais de livraison
300
300
300
TOTAL
2 100
2 100
2 100
Trésorerie
- 2 100
3 900
1 800
7 800
5 700
2 . La durée de besoin de financement
D'après le tableau, la durée de besoin de financement est de 15 jours.
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