Rapprochement bancaire
Dissertation : Rapprochement bancaire. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar dom2828 • 9 Décembre 2015 • Dissertation • 797 Mots (4 Pages) • 773 Vues
FOAD
Exercice 1 : Etablissements A. NOLLIER :
La société anonyme A. NOLLIER crée des maquettes d’avions en plastique de très haute finition, à l’échelle 1/64e. Elles sont vendues soit en kit, soit totalement montées. Ses clients sont constitués exclusivement de magasins spécialisés en modélisme pour les maquettes à construire, mais aussi de compagnies aériennes et agences de voyages qui commandent en nombre relativement important des maquettes montées, décorées à leurs couleurs. Les maquettes sont créées par le bureau d’étude de la société, mais seuls la décoration, la mise en boîte et éventuellement le montage sont réalisés dans les ateliers des établissements A. NOLLIER. La réalisation des pièces est totalement sous-traitée à trois entreprises de la région.
Travail à faire :
Vous intervenez sur les états financiers arrêtés au 31 Décembre N, afin d’expliquer la situation de certains comptes et de préparer des études relatives aux clients.
- Présentez l’état de rapprochement relatif au compte 512 100 – Crédit Lyonnais (Annexes 1 à 3). Comptabilisez au journal général les corrections qui vous semblent nécessaires (les montants figurant sur le relevé bancaire s’avèrent exacts, après vérification des pièces comptables).
- Le compte 401 523 – Plastiques Injectés SA (Annexe 4) présente un solde débiteur à la fin de l’exercice. Lettre le compte et justifier le solde.
- Faites de même pour le compte fournisseur divers
Annexe 1 : Journal du compte 512 100 – Crédit Lyonnais :
512 100 – CREDIT LYONNAIS | ||||||
Date | Réf. Pièce | Libellé | P | Débit | Crédit | Solde |
17/12 17/12 18/12 18/12 19/12 19/12 20/12 22/12 23/12 24/12 27/12 28/12 30/12 31/12 | BR25879 CH24566 CH24567 VR78546 CB CH24568 CH24569 CH24570 VE45936 BT15465 CH24571 VR78564 CH24572 VE46007 | Remise de chèques Plastiques injectés SA Sté Nettoyage locaux OK Modélisme Lyon Retrait espèces Caisse retr. complém. Ca. exp. compt. SGA Papeterie universelle Trésor public TVA Nov. Remise traites au 30/12 Plastiques injectés SA Tout Maquettes – Provins Sté Plastique du Sud AGA Assurances | X X X | 365.75 459.25 3 567.78 511.75 | 800.00 457.30 1 000.00 4 402.86 1 609.80 145.69 3 201.00 800.00 1 455.63 680.00 | 11 879.54 11 079.54 10 622.24 11 081.49 10 081.49 5 678.63 4 068.83 3 923.14 722.14 4 289.92 3 489.92 4 001.67 2 546.04 1 866.04 |
Annexe 2 : Relevé bancaire :
[pic 1] RELEVE BANCAIRE
Agence Centre n° 52 Compte 120144593547 – SA A. NOLLIER 31 Décembre N
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