Rapprochement Bancaire

Lors de la saisie des factures, il peut arriver qu’un numéro de compte ne soit pas créé dans le plan comptable de l’entreprise. Je dois alors le créer et pour cela je dois aller dans l’onglet paramétrage du plan comptable en inscrivant le numéro de compta à 8 chiffres et son libellé.

2) La banque

- La codification des relevés de comptes

Je dois classer les relevés de banque chronologiquement comme sur les factures d’achats et de ventes. Les relevés sont souvent accompagnés par des bordereaux de remises de chèques, de cartes bleues et de relevés de traites.

Il arrive qu’un montant du relevé n’ait pas de justification. L’onglet « aide » du logiciel permet d’effectuer une recherche par montant dans les achats et les ventes précédemment enregistrés. Il est important de ne pas oublier d’écrire dans l’onglet pièce, le numéro de chèque ou de carte bleue.

Ces étapes de recherche sur les montants rendent la saisie plus rapide et évitent de faire des erreurs.

- La saisie des relevés bancaires

Les relevés sont saisis dans le journal « banque » de l’entreprise, la saisie en banque est la copie intégrale du relevé de la banque mais il ne faut pas oublier d’indiquer les libellés pour pouvoir retrouver l’origine du montant.

Attention : il est impératif après la saisie de vérifier que le solde indiqué sur le relevé soit le même que celui du journal de banque.

3) Les immobilisations

Dans certains dossiers, j’ai rencontré différentes immobilisations. Les immobilisations prennent une part importante dans l'actif du bilan. Elles concernent tous les biens qui sont destinés à rester à long terme au sein de l'entreprise, au contraire des biens qui ont vocation à être détruits (stocks de matières premières), ou être revendus à terme (valeurs mobilières de placement). Pour éviter de fortes variations du résultat net, la comptabilité a développé la notion d'amortissement.

On peut distinguer trois types d’immobilisations :

- les immobilisations corporelles (bâtiments, terrains…)

- les immobilisations incorporelles (logiciels, brevets…)

- les immobilisations financières (les titres)

Voici un exemple d’écriture comptable pour l’acquisition d’un portail :

Journal Date N° compte Intitulé Libellé Débit Crédit

Achat 02/07/2008 21810000 Portail pivotant Facture n°1223 1810,00

44562000 TVA sur immobilisations 354,76

4010DIV Fournisseurs divers 2164,76

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