Gestion bts mco blanc

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Dossier 1 :

Le cycle d’exploitation ce poursuit a travers plusieurs étapes :

• achat de stocks, transport, entreposage
• Compte fournisseur et paiement aux fournisseurs
• Ventes, compte clients et perception

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L’établissement du cycle d’exploitation permet de positionner les liquidité de l’entreprise ainsi nous pourront voir comment ajuster les flux de trésorerie.

En cas de besoin de financement nous pourrions avoir recours à plusieurs solution comme :

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• Découvert bancaire, avec un accord cite avec la banque nous pourrions avoir l’autorisation d’un découvert malheureusement cette solution engendre des frais et des commissions à régler à la banque
• L’escompte bancaire, cela consiste à se faire avancer le paiement de tout ou une partie d’une facture par la banque, et ce dès son émission et notamment en cas de délai de paiement long accordé au client. Le paiement de la facture par la banque est procédé moyennant des intérêts et une commission.
• L’affacturage, cela consiste à faire intervenir une société spécialisée dans la gestion des créances client, qui rachète la créance, paye l’entreprise et se charge par la suite de la gestion et du suivi du règlement du client pour son compte. Cette alternative donne la possibilité à la société d’être assurée contre les risques des impayés mais cela engendre des frais de commissions assez conséquent.
• Facilité de caisse, est l’autorisation faite par la banque à une société d’être en situation débitrice (et au-delà du découvert autorisé), pour quelques jours par mois ou par trimestre. Cette autorisation permet à l’entreprise de faire face au décalage entre les décaissements et les encaissements sans pour autant se transformer en un découvert bancaire qui peut être durable. Comme pour tous les services bancaires, la facilité de caisse est soumise à des commissions et agios à payer trimestriellement

Pour les clients détaillants, collectivités et les associations nous pourrions améliorer la durée d’exploitation en demandant un délais de paiement plus long au fournisseurs et en baissant le délai de créance des clients afin de baisser la durée du cycle d’exploitation qui est actuellement de 40 jours. Le délai actuel est assez long ainsi l’entreprise a besoin d’un fond de roulement assez conséquent pour bien gérer son flux de trésorerie. Plus le délai de crédit au fournisseurs est long mieux c’est et inversement pour le délai de créance des clients.

Pour les clients particuliers si un délai de crédit au fournisseurs serait rallongé de 10 jours cela permettrais d’avoir une durée d’exploitation nul et ainsi avoir un bon flux de trésorerie.

Dossier 2 :

D’après le tableau de pondération des fournisseurs nous conseillerons à Florine de sélectionner le fournisseur 2 ( Arche[pic 1][pic 2] d’éveil multiactivités) car en vu des résultats pondérer c’est lui qui obtient la meilleure note loins devant les autres fournisseurs.

Dossier 3 :

Facture : Date : XX/XX/2021  

Client Jean Lacouture

Facture : Date : XX/XX/XXXX    

Client Ets Bidochon

Facture : Date : XX/XX/XXXX    

Client La brunette SA

Facture : Date : XX/XX/XXXX    

Client Valem formation

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