Devoir Processus 1

1. Compléter le tableau de l’annexe 5 pour chaque opération de l’annexe 2 (8 points).

2. Rédiger une courte note à l’attention de M. Gravel précisant le problème lié à l’organisation du processus « Fournisseurs », le risque encouru et les solutions à apporter (5 points).

3. Enregistrer les documents de l’annexe 2 qui vous semblent nécessaires en utilisant l’annexe 4 et en respectant le plan comptable de l’annexe 3 (7 points).

Remarques

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Les documents sont enregistrés à leur date d’émission.

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Le processus trésorerie, règlements et encaissements, ne sera pas étudié.

Organisation informatique

L’entreprise utilise un réseau local et les stations de travail sont munies d’une comptabilité semi-intégrée avec les modules de gestion commerciale et de comptabilité.

Les achats

M. Boret établit le programme de production en fonction des bons de commande clients saisis par les commerciaux. Il transmet à M. Lombard les besoins en matières, lequel établit les bons de commande aux fournisseurs, les saisit et les édite avec le module de gestion commerciale. Avant de lancer un achat, les bons sont vérifiés et visés par M. Gravel ou M. Boret. Un achat ne peut être lancé qu’avec la signature de l’un ou de l’autre. Un exemplaire du bon de commande est adressé au comptable, un autre à M. Boret et un troisième à M. Dufrenne.

La livraison est réceptionnée par M. Dufrenne qui vérifie la conformité des matières livrées par rapport au bon de commande. Il transforme au niveau informatique le bon de commande en bon de livraison et en édite trois exemplaires. Il conserve l’un d’eux, en transmet un à M. Herbet et un autre à M. Lombard. L’original édité par le fournisseur lui est renvoyé.

Lorsqu’il y a un problème sur les matières reçues, M. Dufrenne indique les anomalies sur les bons de livraison fournisseurs et internes. L’édition et la transmission des deux exemplaires suivent le même procédé. C’est M.

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