Correction Devoir 1 Processus 1 Cned Bts Cgo: comptabilité

Opérations Traitement à réaliser (et explications)

Facture N003

SARL PELTIER La facture porte la mention « Enregistrée le 03/01 », elle a donc déjà été enregistrée. Elle doit être classée dans le dossier des factures enregistrées.

Facture N004

SNC LEPETIRE La facture doit être enregistrée en date du 05/01, ensuite elle doit porter la mention « enregistrée le 05/01 », qui doit être ensuite classée dans le dossier des factures enregistrées. La date du paiement est au 05/02.

Avoir N001

SARL PELTIER C’est un avoir concernant la facture N003 ; Il doit être enregistré le 06/01 puis porter la mention « enregistrée le 06/01 ». Son paiement est à imputer sur la facture car le client n’a pas encore payé. Il doit être classé dans le dossier des avoirs enregistrés.

Facture AP451

ALUPLUS SA Cette facture est à enregistrer en date du 08/01 et porter la mention « enregistrée le 08/01 ». Le règlement se fera le 05/02. On classe la facture dans le dossier des factures enregistrées.

Avoir N005

EQUIPE CREDIT PARISIEN C’est un avoir concernant un acompte que la société a reçu pour une étude. Il doit porter la mention en mention « enregistré le 16/01 » et doit être classé dans le dossier des avoirs et le double est envoyé au client pour preuve de son acompte.

Facture SH496

SHIMANO Cette facture doit être enregistrée le 18/01 car la mention « en attente » a été rayée et mis à la place « régularisée par un avoir » par Herbet. Son paiement est en date du 18/02.

Facture N006

EQUIPE POLTI C’est une facture de vente intra-communautaire il y a bien exonération de TVA comme indiqué dans la facture. Le règlement sera le 20/02, elle doit être enregistrée le 20/01 et porter la mention « enregistrée le 20/01 » puis envoyer le double au client. Elle sera ensuite classée dans le dossier des factures enregistrées

Facture S489

SA POTENCE 2000 Facture qui ne sera pas enregistrée car elle porte la mention « annulée » signée par Herbet. Le fournisseur a fait une erreur et fera une prochaine facture. Le document doit être alors archivé.

Facture N007

EQUIPE CREDIT PARISIEN La facture doit être enregistrée le 02/02 avec la prise en compte de l’acompte du 16/01. Elle doit porter la mention « enregistrée le 02/02 » et envoyer le double exemplaire au client. Elle doit être classée dans le dossier des factures enregistrées.

Tres bien 20/20

Annexe 5 juste 8 Tableau d’analyse des traitements

2. Rédiger une courte note à l’attention de M. Gravel précisant le risque encouru et les solutions à apporter, lié à l’organisation du processus « fournisseur ».

Objet : note liée à l’organisation du processus « fournisseur ».

A l’attention de M. Gravel

Monsieur,

Après étude du processus « fournisseur » il y a quelques points à apporter afin d’améliorer les faiblesses de ce processus.

D’abord, M. Lombard en qualité de responsable des achats a pour mission, entre autres, d’établir les bons de commande aux fournisseurs, les saisit et les édites avec le module de gestion commerciale. Le risque encouru est que M. Lombard ne transmet pas cette décision au service

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