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BTS CGO Processus 1 DEVOIR: gestion comptable des opérations commerciales

Compte Rendu : BTS CGO Processus 1 DEVOIR: gestion comptable des opérations commerciales. Recherche parmi 265 000+ dissertations

Par   •  14 Janvier 2015  •  510 Mots (3 Pages)  •  1 644 Vues

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Devoir 1 – Processus 1 : gestion comptable des opérations commerciales.

Question 1 :

Opérations | Traitements à réaliser (et explications) |

Facture N003SARL Peltier | La facture porte lamention « Enregistrée le 03/01 », elle a donc déjà été enregistrée. Elle doit être classée dans le dossier des factures enregistrées. |

Facture N004SNC Lepetire | La facture est le double conservé auservice comptabilité. Donc Mlle Feret procède à sa comptabilisation, puis porte la mention « Enregistrée le 05/01 ». Et elle doit être classée dans le dossier des factures enregistrées. Et la facture doitêtre réglée pour le 05/02. |

Avoir N001SARL Peltier | SARL Gravel a enregistré la facture N003, mais SARL Peltier reçoit un avoir afin de régulariser la facture de 13 306,84€, pour cause d’unretour de bien vendu (V45-60 cm). |

Facture AP451AluPlus SA | La facture d’ALUPLUS SA doit être d’abord enregistrée par le secrétaire comptable, Herbet le 08/01. SARL GRAVEL doit payer ensuite pour lemontant de 11 486,12€ pour le 05/02. |

Avoir N005Equipe Crédit Parisien | SARL Gravel a fait une étude en soufflerie, et a déjà envoyé un devis d’étude. L’Equipe Crédit Parisien a déjà payé unacompte de 2000€ par un chèque CA4856 du 16/01. Et SARL Gravel a enregistré l’avoir et envoie au Equipe Crédit Parisien comme preuve qui a versé un acompte. |

Facture SH496Shimano | L’entreprise Shimanoenvoie un avoir à régulariser la situation. Et Monsieur Herbet a mis la facture en attente puis il remplace la mention « En attente » par la mention « Régularisée par un avoir » suivie de sa signatureet le document peut être comptabilisé. |

Facture N006Equipe Polti | SARL Gravel enregistre une facture N006 le 20/01, et a envoyé cette facture au Equipe Polti en Italie du montant de 33 320€ avecexonération de TVA par pays en communauté européenne. Et cette facture doit être payée au 20/02. |

Facture S489SA Potence 2000 | SA Potence 2000 a fait une erreur et demande à Monsieur Herbet

Question 2: Monsieur GRAVEL

SARL GRAVEL

Zac AlbaSud

82000 Montauban

FR43 128 598 124

Le 14/01/2015

Rapport à l'attention de Monsieur Gravel

Objet : Analyse du processus fournisseurs.

Après analyse du processusfournisseurs de votre entreprise, quelques faiblesses sont apparues :

Premièrement, Mr Dufrenne, réceptionne et vérifie la conformité des matières livrées. Mais il est également chargé degérer les stocks. Or, lors de la livraison, il ne saisit aucun bon d'entrée en stock. Le risque encouru est qu'il y ait des incohérences dans la gestion des stocks.

La solution est que Mr Dufrenne édite et enregistre au niveau informatique des bons d'entrée en stock après vérification de la conformité des matières lors de chaque livraison.

Ensuite,

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