BTS CG P1 devoir 1

1ère PARTIE:

1) Afin de déterminer les disponibilités en banque au 01/01/N nous allons d’abord calculer le montant mis à disposition et y déduire les dépenses:

40 000+20 000 = 60 000

60 000 - (30 000+25 000)= 5 000 euros

2) A partir des évenements de l’annexe 1 nous pouvons constater que l’entreprise effectue beaucoup plus de dépenses qu’il n’y a d'entrée monétaire donc que l'entreprise ne fera aucun bénéfice mais de la perte. Ce qui peut paraitre légitime en tant que nouvelle entreprise qui vient de se créer.

5) Non il n’y a pas assez de disponibilité en banque étant donné que l'entreprise est en perte de 14 800 euros.

2ème PARTIE:

7) Dans l’annexe 3, Le solde du compte 411MOU signifie l'argent que le client MOUVING doit à l'entreprise sport one qui est donc de 2 155 euros.

8) Les factures non réglées au 30/03/N sont les n°713, n°790, n°721 et n°791

ANNEXE 3:

Extrait du grand livre du pour le client MOUVING

A

A

B

a

___

B

C

___

D

B

B

C-D

a

b

b

___

ANNEXE B:

01/01 OD 213 Constructions E1 30 000 _____

____ ____512 banque _____ 5000 ____

____ _____2182 Matériel de transport ____ 25000 ____

____ _____164 Emprunt auprès des établissements de crédit ___ ___ 20 000

____ _____101 Capital ____ ____ 40 000

10/01 ACH 512 Banque E2 ___ 24 000

____ _____ 44566 TVA Déductible ____ 4000 ____

____ _____ 607 Achat de marchandises _____ 20 000 ____

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