Sco-4004

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Par Exterminator94 • 31 Octobre 2019 • Dissertation • 1 901 Mots (8 Pages) • 1 312 Vues

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UNIVERSITÉ DU QUÉBEC À MONTRÉAL

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TRAVAIL PRÉSENTÉ À MONSIEUR JONATHAN HOTTE
TRAVAIL DE SESSION

DANS LE CADRE DU COURS
GOUVERNANCE, GESTION DES RISQUES ET CONTRÔLE INTERNE
SCO4004 – GR 22

Question 1 : Graphique d’acheminement du cycle des achats et de la gestion des stocks

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Question 2 : Tableau des objectifs, risques et activités de contrôle

Voir le document Excel complémentaire.

Question 3 : Évaluation des risques

Voir le document Excel complémentaire.

Question 4 : Activités de contrôle supplémentaires

Objectif	Risque	Activité de contrôle	Type d'activité
No	Description	No	Description	No	Description	P	D	M	A
OC	Respecter la loi sur la CNESST		Recevoir des pénalités pour non-respect des règles de la CSST.		Organiser une séance de sensibilisation des mesures de sécurité relier à la manipulation des stocks à chaque trimestre.	X		X
OO	Assurer la protection des actifs.		Il y a le risque de vols de marchandises.		S’assurer qu’il y a un gardien de sécurité disponible lorsque tous les employés de l’entrepôt sont en pause.	X		X
OO	Connaître à tout moment les quantités en stock de chaque produit		Être en rupture de stock ou avoir un sur stockage		Ajouter une validation supplémentaire obligatoire dans SAP lors de la création d’une fiche de produit.	X		X	X
OO	Connaître à tout moment les quantités en stock de chaque produit		Être en rupture de stock ou avoir un sur stockage		Comparer les quantités stocker par les caristes avec la quantité sur le bon de commande. Cela permet de détecter les vols probables lorsque les produits sont sans la zone d’attente.		X	X
OO	Connaître à tout moment les quantités en stock de chaque produit		Être en rupture de stock ou avoir un sur stockage		Faire vérifier les quantités reçues à la réception par une 2e personne dans l’équipe d’acheteur pour éviter les erreurs humaines et la fraude.		X	X
OIF	Évaluer les stocks de façon précise pour assurer la fiabilité des États financiers.		Produire des États Financiers erronés qui induisent les utilisateurs en erreurs.		Rapprocher le rapport mensuel de mouvement des stocks pour valider au solde des États-Financiers. Cela permet d’éviter des oublis lors de la comptabilisation des actifs.		X	X
	S’assurer d’une bonne comptabilisation des stocks.		Avoir des utilisateurs non désirés dans le module.		Instaurer des nom utilisateurs lors de l’utilisation du module d’expédition et de réception dans SAP.	X			X

Question 5 : Activités de pilotage

Activité de pilotage 1 :

Valider le nombre de vols qui ont eu lieu durant les trois mois précédents l’implantation des caméras à l’aide des registres de l’entreprise. Par la suite, une fois par mois, vérifier et quantifier le nombre de vols commis. Ainsi, on peut valider si l’implantation des caméras de surveillance a fait diminuer le nombre de vols dans l’entreprise.

Activité de pilotage 2 :

Deux fois par année, valider l’exactitude des provisions pour désuétude dans SAP. Cela pourra mettre en évidence si la directrice en comptabilité a bien vérifier tous les rajustement qu’elle a approuvée (par une signature) durant cette période.

Activité de pilotage 3 :

À chaque mois, il faut valider les erreurs des commandes qui ont été effectuer suite à des doublons. Ainsi, on peut valider s’il y a eu diminution des erreurs suite aux étapes de vérification qui ont été implantées. D’un premier temps, évaluer si toutes les doublons ont été détectés par la fonction de SAP, par la suite, vérifier si les doublons n’ont pas été détectés par Lyana Di Cesare. Cela nous montrera quelle étape de l’activité de contrôle mettre à jour et la renforcer.

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