Rapport Marsa Maroc

SOMMAIRE

SOMMAIRE        - 1 -

  REMERCIEMENT        - 3 -

INTRODUCTION        - 4 -

PREMIERE PARTIE : APERÇU SUR LA SODEP        - 7 -

A- GENERALITES SUR LA SODEP :        - 8 -

I-            CREATION :        - 8 -

II-        DIVERSITE DES ACTIVITES DE LA SODEP :        - 8 -

III-        LES ORIENTATIONS STRATEGIQUES :        - 9 -

IV-        LA SODEP EN CHIFFRES :        - 10 -

V-        ORGANISATION DE LA SODEP        - 11 -

B- APERÇU SUR LA DIRECTION D'EXPLOITATION AU PORT DE CASABLANCA :        - 13 -

I-        L’ORGANIGRAMME DE LA SODEP/DEPC        - 14 -

DEUXIEME PARTIE : LA FONTION FINANCE & COMPTABILITE        - 15 -

A- DIVISION GESTION COMPTABLE, BUDGETAIRE ET ANALYTIQUE (DGCBA) :        - 16 -

I-        SERVICE GESTION COMPTABLE ET ANALYTIQUE (SGCA) :        - 17 -

1.        La comptabilité générale :        - 17 -

2.        La comptabilité clients :        - 17 -

3.        La comptabilité fournisseurs :        - 17 -

4.        La comptabilité banque et caisse :        - 18 -

5.        Déclaration de la TVA :        - 18 -

6.        Gestion de la paie et pensions retraités :        - 18 -

II-        LE SERVICE CONTROLE BUDGETAIRE :        - 18 -

B- LA DIVISION GESTION FINANCIERE (DGF) :        - 18 -

I-        LE SERVICE RECOUVREMENT :        - 19 -

1.        Les attributions :        - 19 -

2.        Les types de client de la DEPC :        - 19 -

II-        LE SERVICE FINANCIER :        - 20 -

1.        Le règlement des fournisseurs :        - 21 -

1.1)        Les types de marchés passés à la DEPC :        - 21 -

2.        La gestion de trésorerie :        - 22 -

3.        Les prévisions de trésorerie :        - 22 -

TROISIEME PARTIE : SYSTEME DE GESTION DE LA TRESORERIE A LA DEPC        - 23 -

A- L'IMPORTANCE DE LA GESTION DE LA TRESORERIE DANS UNE ENTREPRISE:        - 25 -

B- LA GESTION COMPTABLE DE LA TRESORERIE:        - 26 -

I-        PRESENTATION DES PRINCIPAUX INSTRUMENTS FINANCIERS :        - 27 -

1.        Le circuit des flux financiers :        - 28 -

1.1.        La procédure d’encaissement :        - 28 -

1.2.        La procédure  de décaissements :        - 28 -

2.        Les  conditions bancaires :        - 29 -

2.1. Les jours en valeurs :        - 29 -

2.2. L’heure de caisse :        - 30 -

2.3.         Les échelles des intérêts :        - 31 -

3.        Les placements bancaires :        - 32 -

II-        LES PREVISIONS ANNUELLES DE LA TRESORERIE :        - 33 -

1.        Le budget de fonctionnement :        - 33 -

2.        Le plan d’investissement :        - 33 -

3.        Les virements de la Direction Générale (DG) :        - 33 -

4.        Détails des marchés investissements en cours :        - 34 -

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