Thème 3 CEJM
Compte rendu : Thème 3 CEJM. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar derg • 19 Mai 2020 • Compte rendu • 494 Mots (2 Pages) • 701 Vues
Exercice 1 : Cas Baltard
L’extrait de compte reçu de la banque par les établissements Baltard se présente ainsi le 31 octobre.
CREDIT LYONNAIS | aux Ets Baltard Compte n° 2 361 U | ||
Dates | Opérations | Sommes débit | Sommes crédit |
15/10 18/10 20/10 21/10 23/10 25/10 31/10 31/10 | Solde à nouveau Chèque n° 6 410 615 Chèque n° 6 410 616 Retour effet impayé sur client Ledru Virement de Lambert Chèque n° 6 410 617 Intérêts débiteurs Solde débiteur | 1 200.00 318.20 4 530.00 3 427.30 39.10 | 806.40 248.50 8 459.70 |
Totaux | 9 514.60 | 9 514.60 |
Le compte « 512 Banque » tenu par l’entreprise Baltard apparaît comme suit au 31 octobre.
512 – BANQUE (CREDIT LYONNAIS) | |||||
Dates | Libellés | Débit | Crédit | Soldes | |
débiteurs | créditeurs | ||||
15/10 16/10 17/10 20/10 25/10 | Solde à nouveau Ch. N° 6 410 616 fournisseur Ch. N° 6 410 617 fournisseur Ch. N° 6 410 618 fournisseur Bordereau de remise d’effets à l’encaissement | 12 710.00 | 318.20 3 427.30 1 825.00 | 6 745.90 | 393.60 711.80 4 139.10 5 964.10 |
Totaux des mouvements | 12 710.00 | 5 570.50 |
- Vérification concordance des soldes de début de mois.
- Etablir l’état de rapprochement au 31/10.
Compte « 512 – CL » tenu par l’entreprise | Compte de « Baltard » tenu à la banque | ||||||
Dates | Opérations | D (+) | C (-) | Dates | Opérations | D (-) | C (+) |
- à passer dans l’entreprise.
Dossier : | ||||||
Date | Code journal | N° compte | Libellé opération | Montant | ||
Général | Tiers | Débit | Crédit | |||
Totaux |
Exercice 2 : Cas GAUBERT
La B.N.P. vient de faire parvenir aux Ets GAUBERT l’extrait de compte ci-dessous :
TITULAIRE DU COMPTE | Solde précédent au 30/11 | |||||
Etablissement GAUBERT |
|
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| |||
125, boulvard Gambetta |
|
| 4 646,75 | |||
84000 AVIGNON |
|
|
|
|
| |
Dates | Libellés | Valeur | Capitaux | |||
J | M | J | M | Débit | Crédit | |
1 | Décembre | Chèque 3 032 | 30 | 11 | 154,30 |
|
1 |
| Domiciliations échues | 30 | 11 | 9 811,10 |
|
2 |
| Chèque 3 034 | 1 | 12 | 1 500,00 |
|
3 |
| Remise à l'escompte | 4 |
|
| 1 750,00 |
5 |
| Chèque 3 035 | 4 |
| 150,00 |
|
6 |
| Chèque 3 036 | 5 |
| 420,00 |
|
8 |
| Remise à l'escompte | 9 |
|
| 180,00 |
9 |
| Chèque 3 039 | 8 |
| 500,00 |
|
10 |
| Chèque 3 037 | 9 |
| 490,40 |
|
11 |
| Chèque 3 038 | 10 |
| 3 801,50 |
|
11 |
| Chèque 3 040 | 10 |
| 89,00 |
|
11 |
| Versement | 12 |
|
| 4 900,00 |
12 |
| Virement postal | 13 |
|
| 2 000,00 |
13 |
| Chèque 3 041 | 12 |
| 1 450,00 |
|
15 |
| Chèque 3 042 | 14 |
| 350,00 |
|
18 |
| Remise à l'escompte | 19 |
|
| 4 589,00 |
20 |
| Domiciliations échues | 19 |
| 2 252,70 |
|
24 |
| Versement | 26 |
|
| 4 500,00 |
27 |
| Coupons échus (intérêts reçus VMP) | 28 |
|
| 102,00 |
28 |
| Virement postal | 29 |
|
| 8 500,00 |
28 |
| Chèque 3 043 | 27 |
| 1 320,71 |
|
29 |
| Versement | 30 |
|
| 6 000,00 |
29 |
| Chèque 3 044 | 28 |
| 46,50 |
|
30 |
| Virement JALABERT | 31 |
|
| 892,08 |
30 |
| Remises de chèques à l'encaissement | 31 |
|
| 1 462,78 |
31 |
| Impayé DUCHEMIN et frais | 30 |
| 322,44 |
|
31 |
| Intérêts sur découvert |
|
| 90,00 |
|
31 |
| Intérêts en votre faveur |
|
|
| 125,60 |
31 |
| Commission sur mouvement de compte |
|
|
|
|
|
| 1/2 % sur 22 500 |
|
| 112,50 |
|
N° de compte 2 586 B | N° du siège 250 | Solde à reporter créditeur | 16 787,06 | |||
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