Le plan de sauvegarde

dvzINVINDVIN KINzi

Documentation : lois, décrets, décisions, procédures.

- Rédaction lettre de mission.

- Validation par le directeur Audit interne : modifications à apporter ou accord.

- Validation Directeur général : signature.

- Elaboration du plan d’approche suivant le modèle qui existe dans le manuel de procédures.

- Elaboration du QCI (à partir des attributions qui figurent dans la décision portant organisation de l’entité audité).

- Elaboration des Feuilles de couverture (modèle sur manuel des procédures) à partir du plan d’approche (identification des objets auditables : reprend les domaines ou opérations en tant que feuille de couverture et détailler leur contenu.

- Elaboration de : la méthodologie d’approche qui comprend trois phases :

• phase d’étude : approche préliminaire de l’activité, appréciation du système de contrôle interne : examen des procédures en place, atteintes des objectifs, maîtrise des opérations, fiabilité des données…

• phase d’examen : administration d’un questionnaire d’autodiagnostic, évaluation des réalisations faites dans le cadre des activités liées à l’entité audité, évaluations des modalités d’approche de l’activité audité.

• phase de conclusion : points forts et pistes d’amélioration.

- Elaboration du planning des missions. (Fixer des dates de réunion avec l’entité auditée et le faire valider par eux).

- Réunion d’ouverture avec l’entité auditée : en présence du directeur d’audit et du directeur de l’entité auditée.

- Divers entretiens qui sont menés avec la personne responsable de la division audité.

- Rédiger les comptes rendus des réunions (ordre du jour de la réunion, points relevées, points forts et pistes d’amélioration)

- Pour la réunion de restitution, rédiger une synthèse

- Rédaction du rapport d’audit (cette étape à approfondir par la suite)

...