Les différents bilans (Analyse diagnostic financier)
Résumé : Les différents bilans (Analyse diagnostic financier). Recherche parmi 303 000+ dissertationsPar Tamerlan Junior • 29 Mars 2021 • Résumé • 361 Mots (2 Pages) • 875 Vues
BILAN
ACTIF | PASSIF | ||
Actifs immobilisés | Passifs stables | ||
Matériel de transport | Capital = SNC (Situation nette comptable) - Résultat | ||
Brevet | Résultat de l’exercice | ||
Terrain | Emprunt bancaire à long terme | ||
Mobiliers et matériel de bureau | Préteur X | ||
Titre de participation | |||
Dépôts et cautionnement versés | |||
Prêt du personnel | |||
Frais d’établissements | |||
Batiment | |||
Actifs circulants | Passifs circulants | ||
Marchandises | Fournisseur | ||
Clients | Etat TVA due | ||
Produits finis = Total passif + Total actif provisoire | Concours bancaire | ||
Créances sur cessions d’immo | Créancier X | ||
Actif de trésorerie | |||
Banque | |||
Caisse | |||
Chèques postaux | |||
Titre de placement |
Capital = SNC (Situation Nette Comptable) - Résultat
Produits finis = Total passif + Total actif provisoire
FRNG (Fonds de roulement) = Capitaux permanents (Ressources stables) - Actifs immobilisés
BFR (Besoin en Fond de roulement) = Actif circulant - Passif circulant
TN (Trésorerie Nette) = FRNG - BFR
BILAN FONCTIONNEL
EMPLOIS | RESSOURCES | ||
Emplois stables | Ressources stables | ||
Immobilisations corporelles bruts | Capitaux propres | ||
Immobilisations incorporelles bruts | Provisions pour risques et charges | ||
Immobilisations financières | Amortissement/dette financière | ||
Charge à répartir sur plusieurs exercice | Emprunts et dettes | ||
Amortissement des charges à répartir | Dettes strucuturelles | ||
TOTAL 1 : | TOTAL 1 : | ||
Actifs circulants d’exploitation | Dettes d’exploitation | ||
Stocks | Dettes fournisseur | ||
Créances clients | Dettes fiscales et sociales | ||
Autres créances d’exploitation | Produits constatés d’avance | ||
Effets escomptés non échus | Comptes rattachés | ||
Charges constatés d’avances | |||
TOTAL 2 : | TOTAL 2 : | ||
Actifs circulant hors exploitation | Dettes hors exploitation | ||
Créances diverses | Dettes sur immobilisations | ||
Valeurs mobilières de placement (actions propres/autres titres) | Dettes fiscales | ||
Capital souscrit et appelé non versé | |||
TOTAL 3 : | TOTAL 3 : | ||
Actif de trésorerie | Passif de trésorerie | ||
Disponibilités | Concours bancaires courants | ||
Solde créditeur de banque | |||
Effets escomptés non échus | |||
TOTAL 4 : | TOTAL 4 : |
PAS DE FRAIS (d’établissement) DANS EMPLOIS STABLES
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