Gestion financiere tp1
Étude de cas : Gestion financiere tp1. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar cancovirgo • 29 Février 2020 • Étude de cas • 551 Mots (3 Pages) • 888 Vues
HEC MONTRÉAL
Travail pratique 1
Travail présenté à
Soraya Djouani
Dans le cadre du cours FINA 30290 Gestion financière I
Par
22 janvier 2020
Question 1 a)
Société Cloud Nine Inc. | ||||||
Tableau des Flux de Trésorerie pour l’exercice terminé le 31 décembre 2019 | ||||||
Flux de trésorerie des activités d'exploitation | ||||||
Résultat net |
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| 196 000 $ | ||
Variation | ||||||
+ Amortissement | ||||||
Amortissement fin (31 déc 2019) | 2 320 000 | |||||
Amortissement début (31 déc 2018) | 1 840 000 | |||||
480 000 | 480 000 $ | |||||
- Variation des clients | ||||||
Clients fin (31 déc 2019) | 944 000 | |||||
Clients début (31 déc 2018) | 1 200 000 | |||||
-256 000 | 256 000 $ | |||||
- Variation des stocks | ||||||
Stock fin (31 déc 2019) | 4 040 000 | |||||
Stock début (31 déc 2018) | 2 430 000 | |||||
1 610 000 | (1 610 000) $ | |||||
+ Variation comptes fournisseurs | ||||||
Fournisseurs fin (31 déc 2019) | 1 330 000 | |||||
Fournisseurs début (31 déc 2018) | 1 685 000 | |||||
-355 000 | (355 000) $ | |||||
Frais à payer | 7 000 $ | |||||
Flux de trésorerie net des activités d'exploitation | (1 026 000) $ | |||||
Flux de trésorerie des activités d'investissement | ||||||
Achat d'actifs à long terme | ||||||
Actif non courant (31 déc 2019) | 7 475 000 | |||||
Actif non courant (31 déc 2018) | 7 275 000 | |||||
200 000 | 200 000 $ | |||||
Flux de trésorerie net des activités d'investissement | (200 000) $ | |||||
Flux de trésorerie des activités de financement | ||||||
Augmentation de la dette à long terme | ||||||
Dette non courante (31 déc 2019) | 3 815 000 | |||||
+ Portion courante de la dette non courante (31 déc 2019) | 395 000 | |||||
- Dette non courante début (31 déc 2018) | 4 010 000 | |||||
200 000 | 200 000 $ | |||||
Remboursement de dette non courante | (395 000) $ | |||||
Distribution de dividendes | ||||||
RND fin | 2 671 000 | |||||
Moins RND Début | 2 525 000 | |||||
Moins RN fin | 196 000 | |||||
(50 000) | (50 000) $ | |||||
Flux de trésorerie net des activités de financement | (245 000) $ | |||||
Flux de trésorerie de Cloud Nine Inc. pour 2019 | (1 471 000) $ |
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