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Gestion Financière Et Comptable Des Associations: la Fondation ALKARAMA

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Par   •  20 Juin 2014  •  2 575 Mots (11 Pages)  •  573 Vues

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La comptabilité est un ensemble de techniques et de méthodes qui permettent de déterminer la situation financière d’une société déterminée.

Pour ALKARAMA la tenue de comptabilité fait partie des objectifs de celle-ci afin d’opérer en une transparence complète, en effet, la tenue d’une comptabilité au sien de la Fondation ALKARAMA est utile pour la Fondation elle-même ainsi que les bailleurs de fons :

Elle-même : dans la gestion des ses ressources et ses emplois.

Bailleurs de fons : pour assurer le contrôle.

La tenue de comptabilité dans le système de la Fondation de fait sur le Logiciel SAARI qui permet automatiquement d’avoir le journal général, le grand livre, la balance, et les Etats de synthèses.

Présentation des tâches accomplies :

Travaux effectué par les stagiaires.

1- Collecte des pièces justificatives :

En tant que système ouvert sur l’environnement, la comptabilité d’ALKARAMA dispose de flux externes et internes d’argent et d’écriture, et chaque mouvement de fond doit être obligatoirement accompagné par d’une pièce justificative qui est une preuve incontestable de la conclusion de l’opération. La collecte se fait par l’intermédiaire du comptable et aide comptable et en peut distinguer plusieurs types de pièces justificatives.

Notre travail à commence dés le premier jour de notre arrivée au fondation précisément celle de comptable qui consiste à :

Regroupement des pièces comptables :

• factures

• Reçus

• Bons de caisses

• Bons

• Quittance

• Ordre de paiement

• Relevés bancaires

• Reçus bancaires

• Reconnaissances de dettes

• Avis bancaires

• Autres bordereaux……

2- La Saisie des écritures :

Après la collecte des pièces justificatives qui se fait par le service comptabilité a la fin de chaque mois ce dernier assure la vérification des caisses des agences et de la direction centrale et des soldes des relevés bancaires, par la suite se fait la saisie des pièces sur le Logiciel SAARI dans les journaux concernés après être approuvées par le Directeur financier.

Collecte des pièces justificatives vérification Saisie sur SAARI

3- journaux auxiliaires

a. Journal achat :

Regroupe les différentes opérations d’achat effectuées pas la Fondation en débitant un compte d’achat selon sa nature et en créditant le compte fournisseur, en contre partie en crédite le compte banque ou caisse selon le mode de règlement et en solde le compte fournisseur en le débitant.

Achat Fournisseur

* *

Banque

* *

b. Journal caisse :

Regroupe toutes les opérations effectuées en espèce (par caisse) : factures ; reçus ; bons ; bons de caisse ; reconnaissances de dette ;....

Et il existe plusieurs journaux caisse qui dépend du nombre des agences :

Abréviation Intitulé journal

CAI Caisse Direction Centrale

CAI AH Caisse Antenne Ahfir

CAI B Caisse Antenne Berkane

CAI BL Caisse Agence Beni Mellal

CAI BM Caisse Antenne Ain Beni Mathar

CAI BO Caisse Agence Bouarfa

CAI BT Caisse Antenne Beni Tajjit

CAI DB Caisse Antenne Debdou

CAI FG Caisse Agence Figuig

CAI JR Caisse Antenne Jerada

CAI LK Caisse Antenne Lakssiba

CAI LY Caisse Antenne Layoune

CAI AON Caisse Aegnce Oued Nachef

CAI S Caisse Siege social

CAI SD Caisse Agence Sidi Driss

CAI SS Caisse Antenne Souk Sebt

CAI SY Caisse Antenne Sidi Yahya

CAI SZ Caisse Agence Sidi Ziane

CAI T Caisse Antenne Tendrara

CAI TA Caisse Antenne Talsint

CAI TR Caisse Agence Taourirt

CAI ZY Caisse Antenne Zaio

CAI bo Caisse Antenne Bouanane

c. Journal Banque :

Regroupe toutes les opérations effectuées par Banque comme les virement bancaires ; les opérations de retrait et de versement…

Et il existe aussi plusieurs journaux banque qui dépend de chaque agence qui contient un compte central et un compte régional ; plus le compte de mouvement général de la direction centrale. Et le compte qui regroupe les charges de la Fondation.

Direction Centrale :

Bénéficiaires Numéro de Compte Nature du compte

Direction Centrale - Régional (compte de mouvement)

Bénéficiaires Numéro de Compte Nature du compte

La Fondation - Central (compte des charges)

Agence Oued Ennachef :

...

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