Contrôler le compte « Banque » de l’ Entreprise Révalon
Cours : Contrôler le compte « Banque » de l’ Entreprise Révalon. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar Eva Paroisse • 16 Février 2017 • Cours • 364 Mots (2 Pages) • 997 Vues
6. Contrôler le compte « Banque » de l’ Entreprise Révalon
Pour appréhender sa trésorerie au plus juste et maitrisez ses disponibilités, l’entreprise doit procéder régulièrement au rapprochement des relevés de compte bancaire avec ses écritures comptables passées dans le compte 512.
- Retrouvez un solde de début de période identique sur le relevé bancaire et dans le compte 512000 « Banque Populaire » de l’entreprise.
L’état de rapprochement du 31/05 fait apparaître un chèque de 309 € non encore encaissé par la banque. Il apparaît sur le relevé de juin.
À partir du relevé : 1 212,26 – 309 = 903,26 € (solde créditeur)
Dans le compte 512000, le solde est débiteur au 01/06 de 903,26 €.
Relevé bancaire de la Banque Populaire au 30/06/N reçu par l’Entreprise Révalon
Agence : ANGERS CENTRE
| SARL RÉVALON Route de Brest 49000 ANGERS | |||||
Date du relevé | 30/06/N | |||||
Relevé de compte n° 6 | ||||||
Compte n° 28565684145 | ||||||
Date op. | Libellé de l’opération | Date valeur | Débit | Crédit | ||
01/06/N | Ancien solde créditeur au 31/05 |
|
| 1 212,26 | A | |
03/06/N | Chèque 109 514 | 02/06/N | 309,00 | A |
| |
04/06/N | Chèque 109 515 | 03/06/N | 52,00 | B |
| |
07/06/N | Prélèvement EDF | 06/06N | 625,00 |
| ||
08/06/N | Remise de chèques | 09/06/N |
| 1 309,00 | ||
10/06/N | Remise de chèques | 11/06/N |
| 2 478,00 | C | |
12/06/N | Chèque 109 516 | 10/06/N | 2 304,40 | D |
| |
12/06/N | Retrait d’espèces | 12/06/N | 500,00 | E |
| |
14/06/N | Remise de chèques | 15/06/N |
| 2 202,75 | F | |
20/06/N | Prélèvement téléphone | 19/06/N | 360,00 |
| ||
24/06/N | Virement Azuréol | 25/06/N |
| 849,00 | ||
30/06/N | Prélèvement emprunt (dont intérêts 165,00 €) | 29/06/N | 475,00 |
| ||
| Nouveau solde créditeur au 30/06 |
|
| 3 425,61 |
Compte 512000 « Banque Populaire » dans la comptabilité de l’entreprise
Date | Libellé | Débit | Crédit | Solde | ||
01/06/N | Solde au 01/06 | 903,26 | A | 903,26 | ||
02/06/N | Chèque n° 109 515 à Dépannage Express | 52,00 | B | 851,26 | ||
10/06/N | Remise de chèques | 2 478,00 | C | 3 329,26 | ||
10/06/N | Chèque n° 109 516 au fournisseur Raffin | 2 304,40 | D | 1 024,86 | ||
12/06/N | Retrait d’espèces | 500,00 | E | 524,86 | ||
14/06/N | Remise de chèques | 2 202,75 | F | 2 727,61 | ||
20/06/N | Chèque n° 109 516 au fournisseur Pourpon | 752,20 | 1 975,41 | |||
28/06/N | Chèque n° 109 517 au fournisseur Matterel |
| 994,10 | 981,31 | ||
30/06/N | Solde au 30/06 | 981,31 |
| 981,31 |
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