Fiche de comptabilité
Fiche : Fiche de comptabilité. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar Djamalmm • 11 Septembre 2017 • Fiche • 501 Mots (3 Pages) • 507 Vues
PROCESSUS 1 – DS Septembre 2016
NOM Prénom : Date :
PARTIE 1 : QCM
Répondez aux affirmations suivantes par VRAI ou FAUX. Justifiez votre réponse si vous répondez FAUX.
Affirmation : | VRAI | FAUX | Justification : |
Actif est toujours égal à Passif | |||
Les comptes fournisseurs sont toujours au Passif | |||
Le passif représente ce que l’entreprise possède | |||
Les emprunts et les prêts sont au Passif | |||
Le compte de résultat et le bilan sont indépendants | |||
La balance permet aussi de construire le compte de résultat | |||
Les stocks sont des comptes d’Actif | |||
Le compte bancaire est toujours à l’Actif | |||
Une remise est une réduction obtenue en fonction des quantités commandées | |||
Un compte de classe 5 est un compte de tiers | |||
Si l’Actif est plus grand que le Passif, la société est bénéficiaire | |||
La classe 0 représente les comptes de début d’exercice | |||
Si l’entreprise est en découvert bancaire, le solde du compte banque est débiteur | |||
La ristourne est une réduction financère | |||
Un résultat déficitaire (perte) est placé à l’Actif du bilan | |||
La classe 2 représente les immobilisations corporelles | |||
Le total crédit de la balance moins le total débit permet de déterminer le résultat | |||
L’escompte est une réduction commerciale | |||
Le compte caisse peut être créditeur |
PARTIE 2 : Entreprise PEBEO
La société PEBEO vous communique la balance au 31/12/N :
N° Compte | Intitulé des comptes | Mouvements | Soldes | ||
D | C | D | C | ||
101 | Capital | 60 000 | 60 000 | ||
164 | Emprunts | 5 000 | 15 000 | 10 000 | |
215 | Installations techniques | 38 000 | 38 000 | ||
2183 | Mat. Bureau et info | 14 000 | 14 000 | ||
31 | Stock matières premières | 10 800 | 6 000 | 4 800 | |
401 | Fournisseurs | 5 000 | 13 000 | ||
411 | Clients | 17 000 | 10 000 | ||
512 | Banque | 37 000 | 22 000 | 15 000 | |
53 | Caisse | 25 000 | 22 000 | 3 000 | |
607 | Achats marchandises | 72 000 | 72 000 | ||
616 | Prime d’assurance | 1 700 | 1 700 | ||
623 | Publicité | 2 300 | 2 300 | ||
626 | Frais postaux | 1 500 | 1 500 | ||
63 | Impôts et taxes | 700 | 700 | ||
64 | Frais de personnel | 57 200 | 57 200 | ||
707 | Ventes de marchandises | 138 670 | 138 670 | ||
76 | Produits financiers | 530 | 530 | ||
2.1 Calculez et qualifiez les soldes des comptes 401. fournisseurs et 411. clients. Le sens de ces soldes vous semble-t-il correct ? Expliquez sommairement le sens (débiteur ou créditeur) de ces deux soldes.
2.2 Calculez les totaux. Que remarquez-vous ?
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