Note de synthèse cas EXCIAL
Étude de cas : Note de synthèse cas EXCIAL. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar orange34 • 3 Janvier 2018 • Étude de cas • 482 Mots (2 Pages) • 579 Vues
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EXCIAL
18 rue Bayard
Roanne,
NOTE DE SYNTHESE
De : P. VANNIER (dirigeant) | A : L’ensemble des actionnaires |
Objet : Bilan de l’activité | Date : Vendredi 15 décembre |
Introduction :
Cette synthèse accompagnée de commentaires d’analyse présente, les différentes activités de N-2 à N de la société EXCIAL à partir de graphiques et de tableaux de données relatifs aux chiffres d’affaires.
Dans un premier temps, je vous présente l’analyse du chiffre d’affaire de N-2 et N-1 puis l’analyse du chiffre d’affaire par activité. Je terminerai par l’analyse du chiffre d’affaire prévisionnel de l’année N.
Analyse du CA des 2 dernières années
Pour l’année N-2
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Le chiffre d’affaire est instable tout au long de l’année N-2 avec d’importantes fluctuations reflétant la saisonnalité de l’activité.
De janvier à février, le chiffre d’affaire diminue légèrement pour augmenter ensuite jusqu’en avril. De mai à août le chiffre d’affaire diminue fortement pour atteindre une valeur mensuelle minimale de 6 200 K€. De septembre à novembre il progresse à nouveau pour atteindre son point mensuel le plus haut à 21 450 K€. En décembre, le chiffre d’affaire décroit légèrement.
La moyenne mensuelle du chiffre d’affaire s’élève à 14 789 K€.
Pour l’année N-1
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La courbe du chiffre d’affaire de l’année N-1 est similaire à celle de N-2 ce qui confirme la saisonnalité de l’activité.
La moyenne mensuelle a progressé de 1 011K€ soit 6,4%.
Le chiffre d’affaire de l’année N-1 a progressé de 6,83% par rapport à l’année N-2.
Analyse du CA par activité
Pour l’année N-2
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Les ventes du neuf et d’occasion représentent 52% du chiffre d’affaire. Les activités entretien réparation et dépannage représentent 41% du chiffre d’affaire.
L’activité de la vente neuf représente le plus gros chiffre d’affaire avec 49 250K€.
Les activités de ventes et d’entretien réparation représentent à elles seules 78% de chiffre d’affaire avec une répartition quasi identique entre 24% et 28%.
Pour l’année N-1
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Les ventes du neuf et d’occasion ont diminué cette année (-5%) et représentent 47% du chiffre d’affaire. Les activités entretien réparation et dépannage ont progressé de 5% pour atteindre 46% du chiffre d’affaire.
La différence de répartition du chiffre d’affaire entre les 3 activités majeures est plus importante en N-1 avec un écart compris entre 3% et 10%. L’activité entretien réparation est celle qui progresse le plus avec le chiffre d’affaire le plus important soit 57 160K€.
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