La gestion budgétaire : Le budget de trésorerie

La gestion budgétaire : Le budget de trésorerie

Un budget est un tableau prévisionnel qui permet de déterminer pour une période à venir

(Mois, trimestre, semestre, ct...)

Recettes (encaissement)

Dépenses (décaissement)

Ainsi que la trésorerie à venir de l’entreprise.

Le budget de trésorerie permet à l’entrepreneur de connaitre la situation à venir au vu des prévisions, le solde compte banque.

Etapes pour élaborer un budget de trésorerie :

Pour établir un budget de trésorerie, il faut au préalable connaitre les encaissements (Budget des encaissements) (Budget de décaissement) (Tva sur les opérations d’achat et de vente à venir) (budget de la tva).

1. Budget des encaissements : Il reprend à la fois, les éléments concernant les créances des clients et aussi le règlement des ventes de la période étudié.

Il existe également d’autre encaissement telle que l’augmentation de capital sois des capitaux propres. Budget uniquement TTC.

1. Budget des décaissements : Il comprend aussi bien les dettes envers les fournisseurs apparaissant dans le bilan ainsi que les achats TTC pour la période étudié.

Il existe d’autre types de décaissement, acquisition d’immobilisations, charges sociales, salaires, frais généraux, remboursement d’emprunt.

1. Budget de TVA : Il correspond à la tva à payer chaque mois au trésor public.

(TVA à payer = TVA collecter sur les vente – TVA déductible sur les achats)

La TVA est payée le 15 du mois prochain. Le montant de la TVA à payer apparaitra dans le budget des décaissements.

BUDGET DES ENCAISSEMENTS

BUDGET DES DÉCAISSEMENTS

BUDGET DE TVA

BUDGET DE TRESORERIE

C’est un tableau de synthèse qui en reprenant les encaissements et les décaissements prévisionnel permettra à l’entreprise de connaitre les soldes de la trésorerie à venir.

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