Activité professionnelle de synthèse: la S.A Martin

SA MARTIN

Vous avez été recruté(e) par la SA MARTIN 116 bis avenue Victor Hugo 75116 Paris, comme assistant de gestion. Le capital est composé de 2 230 parts de 100 € chacune.

La société vient d’acquérir le logiciel SAGE Entreprise en version multi-utilisateurs et l’a installé en réseau.

La situation de trésorerie prévisionnelle inquiète vivement le dirigeant de la société. En effet, la forte croissance que connaît l’entreprise provoque une insuffisance chronique de trésorerie. Vous devez après analyse, proposer des solutions.

Pour renforcer les ressources stables, une augmentation de capital par apports en numéraires est proposée à l’assemblée générale extraordinaire des associés le 30 janvier 2015. Il est voté de doubler le capital et d’émettre les parts nouvelles à 115 €, libérées de moitié le 10 mars 2015 et le solde dans un an. Les frais d’augmentation de capital s’élevant à 500 € HT sont à enregistrer selon la méthode préférentielle du PCG.

Première mission : Création de la société sous Sage et élaboration des budgets

1 – Créer la société sous SAGE en multi-utilisateurs.

2 – Saisir le bilan d’ouverture au 1er janvier 2015

3- Etablir le tableau de remboursement d’emprunt

4- Elaborer sur Excel les documents prévisionnels permettant l’édition du budget de trésorerie au 30/06/2015.

Deuxième mission : Analyse de la situation prévisionnelle de trésorerie

1 – Présenter sur Excel le compte de résultat prévisionnel à la même date, ainsi que le bilan prévisionnel.

2 – Actualiser les résultats obtenus (trésorerie finale et résultat) en fonction des scénarios possibles.

3 – Rédiger un rapport destiné à M. Martin contenant l’analyse effectuée et proposant des solutions adaptées à la situation.

Troisième mission : Gestion de l’augmentation de capital

.

1 – Présenter sous forme de tableau Excel détaillé (avec tableau de données) tous les calculs relatifs à l’augmentation de capital et déterminer les droits de souscription attachés aux actions anciennes.

2 - Saisir toutes les écritures du mois de mars 2015.

...