Activité professionnelle de synthèse: La société Valmia

Transcription de APS VALMIA

Société Valmia Son activité est fortement dépendante de celle des clients de l’entreprise.

Depuis 2 ans, il développe une nouvelle activité en direction des particuliers:

La réalisation de bristols, cartons d’invitation. Présentation de la société

Prévisions des ventes par la méthode des moindres carrés et moyennes mobiles et préparer une note de synthèse

Etude de la trésorerie :

- Calcul du BFRE par la méthode normative

- Calcul du FRNG, trésorerie, EBE et ETE

- Note sur l’évolution de la trésorerie Objectifs de l’activité Valmia\Note evolution des ventes.docx Note sur l’évolution des ventes : Par la méthode des moyennes mobiles :

Permet de lisser les fluctuations les moins significatives. Il y a les moyennes mobiles d’ordre 1, 2, 3…l’ordre est le nombre de périodes sur lequel la moyenne mobile est calculée. Par la méthode des moindres carrés :

Permet de déterminer une droite d’ajustement , qui met en évidence la tendance générale d’évolution du phénomène observée. Elle fait apparaître une éventuelle saisonnalité. Prévision des ventes

1/ Calcul du BFRE Normatif

BFRE normatif = permet de pallier à l’inconvénient du BFRE global qui se base sur la valeur des postes à date fixe alors que le BFRE normatif se calcule sur les montants moyens de l’année grâce aux coefficients de structure et le temps d’écoulement.

Les coefficients de structure représente la proportion d’un poste dans le CA HT.

Mouvement moyen du poste/ CA HT

Le temps d’écoulement d’un poste correspond aux nombre de jours de flux d’un poste.

Valeur moyenne du poste/flux annuel du poste X360 Etude de la trésorerie Valmia\Evolution de la trésorerie.docx

2/ Calcul du FRNG, EBE et ETE

FRNG= permet de savoir si les ressources stables sont suffisantes pour financer les emplois stables ( important qu’il soit positif pour l’obtention de prêt).

EBE= excédent brut d’exploitation, à partir du compte de résultat c’est le solde entre les comptes de produits (70 à 74) et les comptes de charges (60 à 64). C’est un indicateur de la trésorerie centré sur l’exploitation.

ETE= excédent brut de trésorerie, permet d’indiquer l’autonomie financière, la rentabilité de l’exploitation si il est positif sinon il indique que l’exploitation consomme trop de trésorerie.

3/ Note sur l’évolution de la trésorerie

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