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Management canal plus

Étude de cas : Management canal plus. Recherche parmi 237 000+ dissertations

Par   •  3 Mars 2017  •  Étude de cas  •  927 Mots (4 Pages)  •  235 Vues

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TD1 L’INFORMATION COMPTABLE

Objectifs :

  • Distinguer les éléments du compte de résultat et du bilan
  • Comprendre l’enchainement des étapes comptables du journal aux documents de synthèse

EXERCICE 1 :

Compléter le tableau suivant

Eléments

N° Classe

Actif

Passif

Charges

Produits

Stocks de produits finis

Matériel de transport

Intérêt reçus

Achats de matières pemières

Créances client

Capital

Charges d’intéret

Vente de produits finis

Dettes fournisseurs

Salaires

Frais de télécom (téléphone)

Emprunt

Cession d’immo

EXERCICE 2

M BUZET vient de créer son entreprise au 01/01/N

Voici les données concernant la situation financière

  • Immeuble : 145 000 €
  • Meubles de bureau : 16 000€
  • Créances client : 31 000€
  • Micro ordinateur : 10 000€
  • Emprunt bancaire : 100 000€
  • Avoir en banque : 23 000€
  • Dettes fournisseurs : 5 000€
  • Capital : 120 000

  1. Reconstituer le bilan de la société BUZET. Vous différencierez actif immobilisé et actif circulant ; ainsi que capitaux propres et dettes.

Le 01/04/N, M. BUZET achète une camionnette 20 000 qu’il paye par chèque le jour même.

  1. Enregistrer cette opération dans les comptes en T
  2. Présenter le bilan après cette opération

EXERCICE 3

L’entreprise DURANT a effectué les opérations suivantes avec le CREDIT LYONNAIS

15/10 : Chèque N° 215 pour achat de marchandises ……..1 200€

16/10 : Chèque N° 216 pour paiement du loyer …………….260€

17/10 : Remis à la banque des chèque de divers clients…1 170€

18/10 : Dépôt d’espèces ………………………………..…700€

19/10 : Chèque n° 217 pour la note de téléphone……… …160€

20/10 : Prélèvement de la mensualité d’emprunt………….573€

Le 14/10, le solde du compte bancaire de la société s’élevait à 1500€

  1. Présenter le compte 512-Banque et déterminer le nouveau solde

EXERCICE 4 :

L’entreprise MACARON fabricant de pâtisseries industrielles a réalisé différentes opérations

Le 1/10 : Ventes de boites de biscuits à crédit au Client BOULANGERIE DU SUD : 64 000€

Le 3/10 : Achat de farine et de sucre à l’entreprise MEUNIER ET CO paiement à la fin du mois  pour 11 500€

Le 5/10 : Achat de timbres poste payés en espèces 60€

Le 10/10 : Reçu règlement du client BOULANGERIE DU SUD

Le 12/10 Paiement du loyer par chèque : 3 500€

Extrait du plan comptable :

401 : Fournisseur

411 : Client

512 : Banque

530 : Caisse

601 : Achat de matières premières

613 : Locations

626 : Frais postaux et télécommunications

701 : Vente de produits finis

  1. Enregistrer les opérations au journal de l’entreprise MACARON

CAS DE SYNTHESE 1

L’entreprise LADRES vous fournit ses éléments comptables au 30/06/N

1- Les documents de synthèse

ANNEXE 1:

Dettes fournisseur : 3 100€

Ventes de marchandises : 21 310€

Salaires : 3 700€

Camionnette : 9 500€

Disponibilités en banque: 575€

Créances client : 2 433€

Electricité : 250€

Dettes vis à vis des organismes sociaux : 950€

Frais de téléphone : 140€

Emprunt : 3 000€

Assurance : 510€

Ordinateur : 2 500€

Achats de marchandises : 12 180€

Stock de marchandises : 3 350€

Charges d’intérêt : 72€

Machines : 12 300€

Loyer 850€

Capital 20 000€

  1. Distinguer les éléments du compte de résultat et ceux du bilan
  2. Etablir le compte de résultat. Vérifier que le résultat s’élève à 3 608€
  3. Etablir le bilan, reporter le résultat de l’entreprise et vérifier l’équilibre bilanciel

2- L’organisation comptable

L’entreprise LADRES a fait différentes opérations au mois de juillet

ANNEXE 2 : OPERATIONS DU MOIS DE JUILLET

Le 01/07 : Achat de marchandises à crédit au fournisseur LOLIVIER pour 400€

Le 03/07 : Vente de marchandises payée par chèque pour un montant de 1500€

Le 07/07 : Règlement du fournisseur LOLIVIER 400€

Le 10/07 : Paiement de la facture de téléphone 180€

...

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