Analysez l’équilibre financier de l’Ese selon l’approche fonctionnelle
Étude de cas : Analysez l’équilibre financier de l’Ese selon l’approche fonctionnelle. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar kamalg • 16 Mai 2022 • Étude de cas • 326 Mots (2 Pages) • 338 Vues
EXERCICE 1
Sans faire de retraitements, Analysez l’équilibre financier de l’Ese selon l’approche fonctionnelle
ACTIF | 2018 | 2017 | PASSIF | 2018 | 2017 |
Frais préliminaires | 5 000 | 7 500 | Capital | 125 000 | 100 000 |
Fonds commercial | 35 000 | 35 000 | Résultat net en instance d'affect. | 10 000 | 10 000 |
installations techniques | 21 000 | 21 500 | Résultat de l'exercice | -3 000 | 5 000 |
Matériel de transport | 30 000 | 18 000 | Réserves | 6 000 | 4 000 |
Mobilier, matériel de bureau | 5 000 | 3 000 | emprunts obligataires | 17 000 | 20 000 |
Matières et fourniture | 40 000 | 35 000 | autres dettes de financement | 24 000 | 30 000 |
Produits finis | 20 000 | 22 000 | Dettes fournisseurs | 20 000 | 16 500 |
Créances clients | 33 000 | 30 000 | Personnel | 10 000 | 6 000 |
Personnel | 2 000 | 3 000 | organisme sociaux | 1 000 | 1 500 |
Etat | 9 000 | 10 000 | Etat | 2 000 | 2 500 |
TVP | 16 000 | 12 000 | Comptes d'associés | 2 000 | 5 000 |
Ecart de conversion-Actif | 3 000 | 5 000 | Credit d'escompte | 5 000 | 1 000 |
Banque | 9 000 | 2 000 | Crédit de trésorerie | 10 000 | 0 |
Caisse | 3 000 | 1 000 | Banque | 2000 | 3500 |
TOTAL ACTIF | 231 000 | 205 000 | TOTAL PASSIF | 231 000 | 205 000 |
EXERCICE 2
Calculer le FR, le BFR et la TN, sachant que :
- Les TVP sont composés de titres liquides et sans risque
- L’Ese a financé un matériel 15 000 par un contrat de crédit-bail, dont les termes sont les suivants :
- Date de début 01/01/N-2
- Prix : 15 000 amortissable sur 5 ans
- Redevance : 3 200 par an
- Valeur résiduelle : 500
ACTIF | BRUT | A&P | NET | PASSIF | NET |
Frais préliminaires | 7 500 | 1 250 | 6 250 | Capital | 156 250 |
Fonds commercial | 49 250 | 5 500 | 43 750 | Résultat net en instance d'affect. | 12 500 |
installations techniques | 39 250 | 13 000 | 26 250 | Résultat de l'exercice | -3 750 |
Matériel de transport | 30 000 | 12 500 | 17 500 | Réserves | 7 500 |
Mobilier, matériel de bureau | 11 250 | 5 000 | 6 250 | emprunts obligataires | 21 000 |
immobilisation financière | 20 000 | 0 | 20 000 |
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ECART DE CONVERSION |
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| autres dettes de financement | 30 500 |
. Diminution des Créances Immobilisées | 800 |
| 800 | ECART DE CONVERSION |
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. Augmentation des Dettes de Financem. | 500 | 0 | 500 | . Augmentation des créances Immobilis. | 800 |
Matières et fourniture | 52 000 | 2 000 | 50 000 | . Diminution des dettes de financement | 250 |
Produits finis | 25 000 | 0 | 25 000 | Dettes fournisseurs | 25 000 |
Créances clients | 53 250 | 12 000 | 41 250 | Personnel | 12 500 |
Personnel | 2 500 | 0 | 2 500 | organisme sociaux | 1 250 |
Etat | 11 250 | 0 | 11 250 | Etat | 2 500 |
TVP | 25 000 | 5 000 | 20 000 | Comptes d'associés | 2 500 |
Ecart de conversion-Actif | 3 750 | 0 | 3 750 | Credit d'escompte | 6 250 |
Banque | 11 250 | 0 | 11 250 | Crédit de trésorerie | 12 500 |
Caisse | 3 750 | 0 | 3 750 | Banque | 2 500 |
TOTAL ACTIF | 346 300 | 56 250 | 290 050 | TOTAL PASSIF | 290 050 |
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