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Gouvernance / TER comme outil d’analyse de la structure

Étude de cas : Gouvernance / TER comme outil d’analyse de la structure. Recherche parmi 297 000+ dissertations

Par   •  5 Juillet 2022  •  Étude de cas  •  440 Mots (2 Pages)  •  377 Vues

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EDC Paris Business School

A l’attention de Monsieur Philippe SRAIKI

Fait par : Andrea Villalva, Gaya Hami, Mehdi Yanes MOHELLEBI

Objet : Travail à faire pour la matière « Gestion de Trésorerie »

  1. TER comme outil d’analyse de la structure

Le T.E.R est expliqué par l’analyse de la variation du FRNG qui comprends les ressources stables et les emplois stables d’une part, d’autre part le T.E.R est composé de la TN et du BFR d’exploitation et Hors exploitation, on peut donc conclure que le T.E.R nous permet de démontrer l’équilibre structurel de l’entreprise puisqu’il empreinte la voie d’affectation des ressources stables aux emplois stables.

  1. Caractéristiques du TER :
  • Les effets escomptés non échus sont retraités dans la trésorerie passive et les créances d’exploitation.
  • L’équilibre entre les deux parties du tableau se vérifie comme suit : DFRNG=DBFRE+DTN
  • Issu de valeurs Brutes
  • LA CAF peut être une ressource ou un emploi stable.

  1. Calcul de la CAF

Résultat de l’exercice + dotations + charges exceptionnelles – reprises – produits exceptionnels

1547 + 1524 + 1912 + 112 + 1603 – 2556 – 176 – 1698 – 64 = 1484

  1. Tableau TER (2 Parties)

Emplois

 

Ressources

 

Dividendes

548

CAF

1484

Acquisition d'immobilisations

 

Cessions d'immobilisations

60

Immobilisations corporelles

599

Augmentation des CP

0

Immobilisations financières

200

Augmentation des autres CP

90

Remboursement de dettes

1717

Augmentation des Dettes Fin

2000

FRNG

570

 

 

TOTAL

3634

TOTAL

3634

        

Composantes

Besoin

Dégagement

Solde

D STOCKS

 

53

 

D CREANCES D’EXPLOITATION

 

1432

 

D DETTES DEXPLOITATION

1281

 

 

D BFRE

 

 

-204

D CREANCES HORS EXP

 

400

 

D DETTES HORS EXP

 

592

 

D BFRHE

 

 

-992

D TRESO ACTIVE

1557

 

 

D TRESO PASSIVE

209

 

 

D TRESO NETTE

 

 

1766

D FRNG

 

 

-570

...

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