SP INJECITON
Étude de cas : SP INJECITON. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar Santiago Pullupaxi • 13 Octobre 2021 • Étude de cas • 2 220 Mots (9 Pages) • 330 Vues
Situation professionnelle INJECTION
L’entreprise INJECTION est située à Nevers. L'entreprise INJECTION a été créée le 01/01/2016 sous la forme juridique d'une SARL par deux amis Yohan et Kevin passionnés de tuning.
Le capital de cette société (montant 20 000 €) provient de la mise en commun d'une partie de leur prime de licenciement. En effet, ils étaient salariés d'une petite entreprise spécialisée dans la pièce détachée de véhicule.
Ce licenciement leur a donc permis de concrétiser le rêve de créer une entreprise en utilisant les compétences de l'expérience acquise et de la passion pour le tuning.
Les clients sont variés, principalement classés en deux grandes catégories, les clubs ou associations, et les passionnés.
Vous avez souhaité réaliser votre stage dans notre entreprise.
Kevin (l’autre créateur) prend en charge la partie commerciale et les stocks. Quant à moi, je m’occupe de la partie administrative (secrétariat, comptabilité).
Nous n’avions pas de salariés jusqu’à maintenant mais nous venons d’en embaucher deux au 01/12/2020.
Je vais donc profiter de vos compétences pour m'aider à informatiser quelques travaux.
Mission 1 : LES OPERATIONS COMPTABLES COURANTES
Je vous remets un premier dossier, dans lequel il figure :
- une fiche d'identification de la société (annexe 1) ;
- la liste des journaux (annexe 2 pour information) ;
- le solde des comptes au 1er décembre 2020 (annexe 3 pour information) ;
- la liste des familles d’articles (annexe 4) ;
- la liste des articles vendus par notre société (annexe 5) ;
- les documents de vente de décembre 2020 (annexe 6) ;
- les documents d’achat de décembre 2020 (annexe 7) ;
- les talons de chèques de décembre 2020 (annexe 8) ;
- les pièces de caisse de décembre 2020 (annexe 9) ;
- les remises de chèques et d’effets à l’encaissement de décembre 2020 (annexe 10) ;
Pour cette première mission, je vous charge donc d’utiliser notre nouveau PGI (EBP : module gestion commerciale , module comptabilité, module paie et module immobilisations). J’ai créé la société (mais il manque certains renseignements de l’annexe 1 à compléter), la liste des journaux et j’ai également saisi la balance des à nouveaux au 01/12/2020.
Annexe 1 : Fiche d’identification de la société
Identification : Injection |
Forme juridique : SARL |
Adresse : 26 rue du pot 58 000 Nevers |
Code APE : 4532Z |
Siret : 40295305300020 |
Capital : 20 000 € Date de création : 01/01/2016 |
Exercice comptable : 01/01/2020 au 31/12/2020 |
Régime de TVA : Réel normal mensuel |
Plan Comptable : abrégé |
Informations bancaires : Caisse d’Epargne : RIB/BBAN :13135-00080 66805182220 |
Annexe 2 : Liste des journaux
Code | Intitulé |
CA BP AC VE OD AN | Journal de caisse Journal de banque Journal des achats Journal des ventes Journal des opérations diverses Journal des A-nouveaux |
Annexe 3 : Balance des comptes au 01/12/2020 (voir journal des A-nouveaux)
Numéro de compte | Nom du compte | Solde débiteur | Solde créditeur |
101 | Capital | 20 000.00 | |
164 | Emprunt auprès des établissements de crédit | 3 480.00 | |
213 | Constructions | 35 000.00 | |
2182 | Matériel de transport | 41 000.00 | |
2183 | Matériel de bureau et d’informatique | 7 300.00 | |
2184 | Mobilier | 10 000.00 | |
2813 | Amortissement des Constructions | 1 750.00 | |
28182 | Amortissement du Matériel de transport | 4 000.00 | |
28183 | Amortissement du Matériel de bureau et d’informatique | 980.00 | |
28184 | Amortissement du Mobilier | 941.11 | |
401001 | Fournisseur Pneus Tuning | 63.19 | |
401002 | Fournisseur Audio Banne | 116.26 | |
401003 | Fournisseur OZ | 544.90 | |
401004 | Fournisseur Renault SA Simoneau | 121.23 | |
401005 | Fournisseur Group Sport SA | 2 630.45 | |
401006 | Fournisseur Diablo GT | 189.32 | |
401007 | Fournisseur EDF | 161.18 | |
401008 | Fournisseur Remus | 74.15 | |
401009 | Fournisseur Millenium | 871.39 | |
403008 | Effet à payer Fournisseur Remus | 3 280.22 | |
411001 | Client Club Tuning de l’Ain | 641.84 | |
411002 | Client Club Free Style | 599.72 | |
411003 | Client Top Wagen | 785.48 | |
411004 | Client Concept Tuning | 645.16 | |
411005 | Client Tuning Car Roynnais | 387.25 | |
411006 | Client Electro Cars | 1 464.45 | |
411018 | Client Exotic Car | 6 548.96 | |
411050 | Client Infra Tuning | 782.10 | |
413002 | Effet à recevoir Free Style | 2 326.08 | |
413003 | Effet à recevoir Top Wagen | 1 702.45 | |
413051 | Effet à recevoir Auto Sport | 228.32 | |
416019 | Client douteux Big Bos | 257.40 | |
416025 | Client douteux Tuning Auto 58 | 948.10 | |
44551 | TVA à décaisser | 1 794.00 | |
471 | Compte d’attente | 6 700.00 | |
491 | Dépréciations clients | 473.00 | |
503 | Actions | 3 384.00 | |
5114 | Effets à l’escompte | 15 550.00 | |
512 | Banque | 7 849.70 | |
530 | Caisse | 1 457.00 | |
5903 | Dépréciations actions | 152.00 | |
606100 | Fournitures non stockables | 1 649.52 | |
606300 | Fournitures d’entretien et de petit équipement | 931.87 | |
606400 | Fournitures administratives | 774.16 | |
607000 | Achats de marchandises | 265 279.58 | |
613000 | Locations | 4 245.00 | |
616000 | Prime d’assurances | 1 570.00 | |
624000 | Frais de Transport | 5 200.00 | |
626000 | Frais postaux et de télécommunications | 5 400.00 | |
627000 | Services bancaires | 568.00 | |
635400 | Droits d’enregistrement et de timbre | 641.00 | |
661000 | Charges d’intérêts | 484.26 | |
707000 | Ventes de marchandises | 377 279.00 | |
TOTAUX | 425 601.40 | 425 601.40 | |
Annexe 4 : Listes des familles d’articles
Numéro de la famille | Nom | Taux de marge | Compte de vente | Compte d’achat |
1 | Petits accessoires | 20 % | 7071 | 6071 |
2 | Gros accessoires | 30 % | 7072 | 6072 |
3 | Jantes et pneus | 40 % | 7073 | 6073 |
Annexe 5 : Listes des articles vendus par la Société Injection
Ref | Désignation | Prix d’achat HT | Famille | Quantité en stock Au 01/12/20 |
REF 1 | Bloc fixe pot | 25.90 | 1 | 30 |
REF 2 | Antivol Ino | 22.00 | 1 | 30 |
REF3 | Ampli + Booster | 170.00 | 2 | 10 |
REF 4 | Fixation clic | 6.00 | 1 | 60 |
REF 5 | Ressorts | 40.00 | 1 | 28 |
REF 6 | Bloc pièce | 15.00 | 1 | 20 |
REF 7 | Antivol Pit | 20.00 | 1 | 10 |
REF 8 | Ampli classe D | 200.00 | 2 | 8 |
REF 9 | Bloc support | 31.50 | 1 | 22 |
REF 10 | Système de blocage | 20.00 | 1 | 4 |
REF 11 | Pack 4 jantes 17’ + pneus | 380.00 | 3 | 7 |
REF 12 | Pack 4 jantes 18’ + pneus | 460.00 | 3 | 6 |
REF 13 | Siège Pista | 156.00 | 2 | 5 |
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