Réalisation et Analyse d'un tableau de bord
Étude de cas : Réalisation et Analyse d'un tableau de bord. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar Triolazer • 11 Octobre 2019 • Étude de cas • 1 284 Mots (6 Pages) • 623 Vues
Devoir Maison N°2
Le Tableau de Bord
Application 1: Construire un tableau de bord
Le responsable d’une unité commerciale me demande d’analyser les résultats de son magasin pour l’année N. Il me communique les données suivantes:
Chiffre d'affaires réalisé année N | |||||
Rayon 01 | Rayon 02 | Rayon 03 | Rayon 03 | Total | |
126 000,00 € | 260 000,00 € | 190 000,00 € | 80 000,00 € | 656 000,00 € |
Chiffre d'affaires réalisé pour le magasin N | |||||
Rayon 01 | Rayon 02 | Rayon 03 | Rayon 03 | Total | |
125 000,00 € | 300 000,00 € | 185 000,00 € | 76 000,00 € | 686 000,00 € |
Objectifs Achats année N | |||||
Rayon 01 | Rayon 02 | Rayon 03 | Rayon 03 | Total | |
62 500,00 € | 120 000,00 € | 92 500,00 € | 57 000,00 € | 332 000,00 € |
Achats réalisés année N | |||||
Rayon 01 | Rayon 02 | Rayon 03 | Rayon 03 | Total | |
65 000,00 € | 120 000,00 € | 95 000,00 € | 50 000,00 € | 330 000,00 € |
Travail demandé:
- Proposer un tableau de bord permettant d’analyser les performances de l’unité commerciale (choix des indicateurs et mise en forme).
J’ai donc choisi de mettre en forme le tableau de la manière suivante afin d’identifier au mieux les résultats escomptés.
| Année N | |||||||
Objectif | Part % | Réalisé | Part % | Ecart | Taux de réalisation | |||
Montant | % | |||||||
Chiffre d'Affaires | Rayon 01 | 125 000,00 € | 18,22% | 126 000,00 € | 19,21% | 1 000,00 € | 0,80% | 100,80% |
Rayon 02 | 300 000,00 € | 43,73% | 260 000,00 € | 39,63% | -40 000,00 € | -13,33% | 86,67% | |
Rayon 03 | 185 000,00 € | 26,97% | 190 000,00 € | 28,96% | 5 000,00 € | 2,70% | 102,70% | |
Rayon 04 | 76 000,00 € | 11,08% | 80 000,00 € | 12,20% | 4 000,00 € | 5,26% | 105,26% | |
TOTAL | 686 000,00 € | 100,00% | 656 000,00 € | 100,00% | -30 000,00 € | -4,37% | 95,63% | |
Achats (CAMV) | Rayon 01 | 62 500,00 € | 18,83% | 65 000,00 € | 19,70% | 2 500,00 € | 4,00% | 104,00% |
Rayon 02 | 120 000,00 € | 36,14% | 120 000,00 € | 36,36% | 0,00 € | 0,00% | 100,00% | |
Rayon 03 | 92 500,00 € | 27,86% | 95 000,00 € | 28,79% | 2 500,00 € | 2,70% | 102,70% | |
Rayon 04 | 57 000,00 € | 17,17% | 50 000,00 € | 15,15% | -7 000,00 € | -12,28% | 87,72% | |
TOTAL | 332 000,00 € | 100,00% | 330 000,00 € | 100,00% | -2 000,00 € | -0,60% | 99,40% | |
Marge Brute | Rayon 01 | 62 500,00 € | 17,66% | 61 000,00 € | 18,71% | -1 500,00 € | -2,40% | 97,60% |
Rayon 02 | 180 000,00 € | 50,85% | 140 000,00 € | 42,94% | -40 000,00 € | -22,22% | 77,78% | |
Rayon 03 | 92 500,00 € | 26,13% | 95 000,00 € | 29,14% | 2 500,00 € | 2,70% | 102,70% | |
Rayon 04 | 19 000,00 € | 5,37% | 30 000,00 € | 9,20% | 11 000,00 € | 57,89% | 157,89% | |
TOTAL | 354 000,00 € | 100,00% | 326 000,00 € | 100,00% | -28 000,00 € | -7,91% | 92,09% | |
Taux de Marque | Rayon 01 | 50,00% | 48,41% | -1,59% | 96,83% | |||
Rayon 02 | 60,00% | 53,85% | -6,15% | 89,74% | ||||
Rayon 03 | 50,00% | 50,00% | 0,00% | 100,00% | ||||
Rayon 04 | 25,00% | 37,50% | 12,50% | 150,00% | ||||
TOTAL | 51,60% | 49,70% | -1,91% | 96,30% | ||||
Taux de Marge | Rayon 01 | 100,00% | 93,85% | -6,15% | 93,85% | |||
Rayon 02 | 150,00% | 116,67% | -33,33% | 77,78% | ||||
Rayon 03 | 100,00% | 100,00% | 0,00% | 100,00% | ||||
Rayon 04 | 33,33% | 60,00% | 26,67% | 180,00% | ||||
TOTAL | 106,63% | 98,79% | -7,84% | 92,65% |
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