DCI BTS commerce international
Cours : DCI BTS commerce international. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar Elona • 4 Octobre 2022 • Cours • 291 Mots (2 Pages) • 242 Vues
DCI : Diagnostic financier
Établissez le bilan fonctionnel de Zona Chef, vérifiez l’équilibre structurel en calculant le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement et la trésorerie net.
ACTIF | Montant | PASSIF | Montant |
Emplois stable | 1 020 000 | Ressources stables | 1 652 000 |
Immobilisations incorporelles | 255 000 | Capitaux propres | 900 000 |
Immobilisations financières | 153 000 | Amortissements et provisions | 435 000 |
Emprunts | 317 000 | ||
Emplois circulants d’exploitation | 2 120 000 | Ressources circulantes d’exploitation | 1 635 000 |
Stocks et en-cours | 940 000 | Dette fournisseurs | 1 038 000 |
Créances | 1 180 000 | Autre dette d’exploitation | 597 000 |
Trésorerie active | 150 000 | Trésorerie passive | 3000 |
Disponibilités | 150 000 | Crédits à court terme | 3 000 |
Total | 3 290 000 | Total | 3 290 000 |
Amortissements = (dépréciation des actifs immobilisés)
Calcul du fonds de roulement : Passif stable – actif stable = 1 652 000 – 1 020 000 = 632 000
Trésorerie nette : trésorerie active - passive
BFR : actif circulant – passif circulant= 2 120 000 – 1 635 000 = 485 000
4) Complétez l’analyse en calculant les ratios d’endettement et de liquidité
Ratio d’endettement : Total des emprunts / total du bilan
Ratio de liquidité générale : Actif circulant / dettes à court terme
Ratio de liquidité immédiate : Disponibilités / dettes à court terme
5)
Compte de résultat en liste | |
Produit d’exploitation | 5 397 000 |
Vente de marchandises | 5 397 000 |
Charge d’exploitation | |
Achats de marchandises | 3 933 900 |
Autre achats charges externes | 803 000 |
Impôts et taxes | 61 000 |
Charges de personnel | 205 500 |
Charges sociales | 55 800 |
Dotation aux amortissements | 152 000 |
Résultat d’exploitation | 2 740 400 |
Produits financiers | 12 900 |
Charges financières | 45 000 |
Résultat financier | -32 000 |
Produits exceptionnels | 5 500 |
Charges exceptionnels | 9 200 |
Résultat exceptionnel | -3700 |
La marge commerciale : ventes – achats de marchandises : 5 397 000 – 3 933 900 = 1 463 100
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