Rapport Stage

-Technique : Identifier les informations comptables, appliquer les dispositions juridiques et fiscales relatives aux ventes et aux prestations de services

Traiter des documents commerciaux

-Organisation : participer au contrôle interne

-Technique : Réaliser le calcul de la TVA sur les ventes dans les régimes internes et intracommunautaire, réaliser le calcul de la TVA sur les prestations de services dans le régime interne avec la possibilité d’option ou non

Réaliser le calcul de la TVA sur les achats.

-Communication : note de synthèse

-Organisation : organiser la collecte des informations nécessaires aux calculs de la TVA collectée et déductible.

Pour réaliser cet APS, nous avons beaucoup utilisé le logiciel EXCEL pour établir des tableaux de ventes, de prestations et d’achats pour réaliser la déclaration de TVA, et le logiciel WORD pour répondre aux questions demandées.

Productions réalisées :

1ère Partie : Réalisation du tableau des ventes

• Détermination du régime de TVA

- Indication du régime de TVA auquel est soumise la société Vitalibio du mois d’octobre 2007.

• Tableau préparatoire à la déclaration de TVA sur les ventes d’octobre 2007

-Réalisation d’un tableau recensant l’ensemble des ventes du mois d’octobre 2007 ainsi que les montants de la TVA collectée (ventes en France, en UE et hors UE)

- Mise en évidence en couleur des cellules contenants les totaux qui doivent se retrouver sur les lignes 1, 4, 6, 8 et de la déclaration CA3 de TVA.

2ème partie : Réalisation du tableau des stages

• TVA exigible en Octobre 2007 sur les prestations de service

-Présentation des règles auxquelles est soumise la société Vitalibio en matière de TVA sur les stages ainsi que les éléments pris en compte pour la déclaration CA3 de TVA.

• Tableau préparatoire à la déclaration de TVA

- Réalisation d’un tableau préparatoire à l’établissement de la déclaration CA3 pour les ventes du mois d’octobre 2007.

- Mise en évidence en couleur les cellules contenant les totaux qui doivent se retrouver sur les lignes 1 et 8 de la déclaration CA3 de TVA.

- Indications des éléments concernant les changements qui auraient été induits pour le calcul de la TVA sur les stages du mois d’Octobre 2007 si la société avait opté pour les débits.

3ème partie : Réalisation du tableau des achats

• TVA déductible sur les achats en Octobre 2007

- Indications des distinctions à effectuer en matière de TVA (5,5 % et 19,6 %), la raison pour laquelle il faut distinguer les achats de biens et de

...