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Rapport De Stage l’entreprise Fiducial Expertise

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Par   •  15 Septembre 2014  •  831 Mots (4 Pages)  •  1 260 Vues

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Introduction

J’ai effectué ma période de stage du 12 novembre au 21 décembre 2012 dans l’entreprise FIDUCIAL EXPERTISE qui est un cabinet d’expertise comptable située à La Tour d’Aigues.

Au cours de cette période de stage en entreprise, j’ai eu l’occasion d’établir des bulletins de salaire, le suivi des comptes clients, des remise de chèques en banque, répondre aux appels téléphonique ainsi que d’imputer et comptabiliser les opérations de trésorerie puis les contrôler afin d’établir un état de rapprochement bancaire.

Parmi les diverses tâches exécutées, j’ai choisi de développer celle du « rapprochement bancaire ».

J’ai choisi ce thème car je trouve que c’est le plus intéressant de tous. C’est une étude qui nécessite des travaux de pointage long mais fondamentaux.

Je vais dans un premier temps présenter l’entreprise puis dans un second décrire mon thème choisi.

I. Présentation de l’entreprise.

Dénomination sociale FIDUCIAL EXPERTISE

Adresse du siège social Z.A- Le Revol N°9

84240 La Tour d’Aigues

Téléphone 04.90.07.34.34

Télécopie 04.90.07.36.82

Siren/Siret 552 108 722 114 37

Code APE 6920Z

Type d’organisation Cabinet d’espertise comptable

Secteur d’activité économique Tertiaire

Nom du dirigeant RODRIGUEZ Henri,

Directeur d’agence

Date de création 01/10/1993

Effectif Salarié 5

Activité principale Expertise Comptable

Horaires 08H30 – 12H30

13H30 – 18H30

La création de l’entreprise n’est pas récente sachant que sa date de création est du 01 octobre 1993, mais rachetée le 01 novembre 2011 par Fiducial.

Elle est constituée d’un seul cabinet d’une surface de 100m² comportant des bureaux et une pièce a archive.

Le cabinet comporte cinq collaborateurs, chacun avec un rôle différent pou pouvoir répondre aux attentes des 120 clients répartis dans les départements Vaucluse et Bouches-du-Rhône.

II. Le rapprochement bancaire

Présenter un état de rapprochement bancaire signifie justifier les écarts constatés entre les soldes de deux comptes réciproques.

Les comptes réciproques sont les comptes ouverts chez deux agents économiques différents pour enregistrer leurs relations réciproques.

Un rapprochement bancaire consiste donc à compléter chacune des deux comptabilités avec des opérations non encore enregistrées chez l’un ou chez l’autre.

Je pars des soldes donnés par le compte 512 – Banque dans l’entreprise et j’arrive au même solde réel qui figure sur le relevé de la banque après la saisie de toutes les opérations manquantes de part et d’autre.

Les soldes rectifiés des comptes sont de même montant mais de sens opposés (comptes réciproques).

Après avoir établi le rapprochement bancaire, j’identifie les opérations que l’entreprise n’a

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