La différence de trésorerie entre ces deux cycles d’exploitation

l’activité 1 (marché du particulier) et l’activité 2 (marché du professionnel), la différence de trésorerie entre ces deux cycles d’exploitation se situe dans le règlement.

En effet on constate que le client particulier, règle comptant, donc le jour même tandis que le client professionnel règle en fin de mois avec un délai de règlement de 30 jours, soit une moyenne à 45 jours.

Cette différence de règlement induit un besoin de fond de roulement différent. Dans l’activité 1, il y aura une trésorerie positive avec un fond de roulement négatif, c’est-à-dire qu’on aura le paiement client avant de payer notre achat au fournisseur.

Il est donc vrai que pour le client particulier, un délai de stockage de 15 jours, un paiement comptant et un règlement des fournisseurs à 30 jours, la trésorerie restera positive pendant 15 jours.

Pour le second, l’activité 2, montre que le client professionnel, bénéficie d’un règlement différé, avec un règlement en fin de mois et à 30 jours. Ce qui se traduira concrètement en un règlement au meilleur des cas à 30 jours et à 58 jours au pire des cas pour un achat le 2 du mois par exemple. En somme, on peut parler d’un règlement du professionnel à 45 jours (30 jours + 15 jours en moyenne du mois) puisque les factures peuvent être émises aussi bien le 1er qu’en fin de mois le 30.

Alors avec ce délai de règlement de 45 jours, la trésorerie sera négative et le fond de roulement positif.

Puisque Ouest Bricolage paye ses fournisseurs avant d’avoir le paiement de ses ventes :

- 15 jours de délai de stockage, et un règlement moyen à 45 jours des professionnels, le délai d’obtention final est donc de 15j. + 45j. = 60 jours. Ce délai de 60 jours intervient

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