Devoir: cas Croq'Pizza

Devoir 1

Croq’pizza

Partie 1 : Activité du mois de Janvier

1. Recensons les partenaires de l’unité commerciale d’Alain Leclair.

- Prêteur donc la famille.

- Fournisseurs des matières premières nécessaires à la confection de ses préparations.

- Organisme sociaux.

- Coursiers donc salariés.

- Prestataires de services donc banque, loueur des locaux, imprimeur, société de distribution des prospectus.

- Clients.

- Fournisseur de carburant.

- Fournisseur de biens d’équipement.

2. Déterminons quelles sont les opérations relevant du cycle d’exploitation, celles relevant du cycle d’investissement.

Les opérations relevant du cycle d’exploitation sont :

• Les ventes des préparations.

• Le paiement du loyer, des salaires, des charges sociales, des factures d’impression et distribution de prospectus.

• Achat et règlement de carburant pour les scooters.

• Achat de matières pour les préparations.

Les opérations relevant du cycle d’investissement sont :

• Achat du matériel destiné à la fabrication et des scooters.

• Emprunt contracté auprès de la famille.

• Versement d’une caution immobilisée pour la durée de la location représentant trois mois de loyers avant de prendre possession du local commercial.

3. Calculons la trésorerie à la fin du premier mois d’activité.

Pour le début du mois de Janvier, les dépenses s’élevaient à 24600 euros :

Scooters (12 000) + Matériel (9000) + Loyer (3600) = 24 600 euros.

Pour le début du mois de Janvier, les disponibilités s’élevaient à 25 000 euros :

Economie (10 000) + Emprunt (15 000) = 25000.

La trésorerie en début du mois de Janvier est de 25000-24600=400 euros.

Pour la fin du mois de Janvier, les dépenses s’élevaient à 8650 euros :

Achat de matières (3500) + Achat de carburant (650) + Règlement du loyer (1200) + Salaires des coursiers (3000) + Règlement des prospectus (300) = 8650 euros.

Pour la fin du mois de Janvier, les disponibilités s’élevaient à 11 400 euros :

Trésorerie début mois (400) + Emprunt (11 000) = 11 400.

La trésorerie en fin du mois de Janvier est de 11400-8650=2750 euros.

Partie 2 : Trésorerie générée par un nouveau marché.

1. Présentons la trésorerie exclusivement générée par cette activité jusqu’en avril dans un tableau.

28 Février 15 Mars 31 Mars 15 Avril 30 Avril

Ventes 6000

Encaissements 6000

Charges

Matières 1800 1800 1800

Frais de livraison 300 300 300

Total des charges 2100 2100 2100

Trésorerie -2100 +3900 +1800 +7800 +5700

2. Déterminons quelle est la durée du besoin de financement.

Alain Leclair a prospecté une zone industrielle et s’est vu confier un marché de 6000 euros mensuel pour approvisionner une cafétéria gérée par les membres du personnel de l’entreprise BV Informatique.

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