Bilan fonctionnel
Note de Recherches : Bilan fonctionnel. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar pierremarathe • 5 Novembre 2014 • 252 Mots (2 Pages) • 681 Vues
bilan fonctionnel au 31/12/N
emplois montants N-1 montants N ressources montants N-1 montants N
emplois stables 3 111 019,00 3 393 024,00 ressources stables 3 588 154,00 4 035 000,00
capitaux propres 1 350 452,00
provisions pour risques 205 294,00
amortissements actif 811 849,00
dettes financières (hors CB) 1 667 405,00
actif circulant passif circulant
Exploitation 4 138 244,00 5 636 459,00 Exploitation 2 483 507,00 2 954 338,00
stock MP 1 227 915,00 av et acomptes reçus
stock PF 409 305,00 dettes fournisseurs 2 017 954,00
av et acomptes versés autres dettes 65 070,00
créances clients 3 058 217,00 dettes fiscales et sociales 777 507,00
autres créances 120 000,00 produits constatés d'avance 93 807,00
charges constatées d'avance 41 218,00
EENE 779 804,00
Hors exploitation 209 625,00 207 000,00 Hors exploitation 168 005,00 383 886,00
VMP 0,00 dettes IS 29 682,00
autres créances 207 000,00 dettes sur immo 98 000,00
charges constatées d'avance autres dettes 256 204,00
produits constatés d'avance 0,00
Trésorerie actif 56 020,00 4 782,00 Trésorerie passif 1 275 242,00 1 868 041,00
disponibilités 4 782,00 concours bancaires 1 088 237,00
EENE 779 804,00
total emplois 7 514 908,00 9 241 265,00 total ressources 7 514 908,00 9 241 265,00
On constate une forte croissance entrainant un important besoin en fonds de roulement, mais les ressources stables restent insuffisantes pour couvrir le BFR. Si on calcule le ratio FRNG/Total actif, on obtient pour l'entreprise un ratio de 0,07 contre 0,27 pour la moyenne sectorielle. De même, le ratio BFRE/FRNG est de 4,18 pour l'entreprise contre 0,94 pour la moyenne sectorielle ; cela signifie que le FRNG ne finance qu'un quart des besoins liés à l'exploitation. Il faut donc impérativement augmenter les ressources stables afin d'améliorer la solvabilité de l'entreprise (soit par une augmentation de capital, ou une restructuration des dettes)
N N-1
FRNG 641 976,00 477 135,00
BFRE 2 682 121,00 1 654 737,00
BFRHE -176 886,00 41 620,00
BFR global 2 505 235,00 1 696 357,00
TN -1 863 259,00 -1
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