Analyse de l'organisation d'un processus : traitement d'un dossier client

Rat Enzo                                                                                         BTS Comptabilité et Gestion                

Session 2025/2026

Lycée ICOF

8 Avenue DEBROUSSE

69005 LYON

ANALYSE DE L’ORGANISATION D’UN PROCESSUS :

 TRAITEMENT D’UN DOSSIER CLIENT

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SOMMAIRE

Introduction                                                                                                                                                         1

PREMIERE PARTIE :

 PRESENTATION DU PROCESSUS DE TRAITEMENT D’UN DOSSIER CLIENT                   2

            A. Présentation du contexte                                                                                                           2

            B. Présentation de l’organisation du processus traitement de dossier client 3

            C. Analyse de l’organisation du processus                                                                           8

DEUXIEME PARTIE :

 LA VEILLE SOCIALE, FISCALE ET COMPTABLE                                                                              9

A. Description des actions de veille menées au cours du processus               9

B. Description des actions de veille existantes dans l’organisation                10

Conclusion                                                                                                                                                        11

REMERCIEMENTS

Je souhaite remercier l’équipe du cabinet RETOUT ET ASSOCIES RHONEALPES pour l’accueil et les conseils qui ont pu me permettre de réaliser les objectifs pour ce rapport et d’acquérir de l’expérience dans le milieu de la comptabilité lors de deux stages : le premier du 19/05 au 04/07 en 2025 et le second du 24/11 au 19/12 en fin d’année 2025. Je tiens particulièrement à remercier Mr RAFFIER, expert-comptable du cabinet pour ses nombreux conseils et son accueil. Ainsi que Mme BRUGIDOU, comptable principale au sein du cabinet, pour son tutorat et les missions confiées lors de ces différentes périodes de stage au sein du cabinet.

Enfin, je souhaite remercier l’équipe pédagogique du Campus CLSI ICOF et mon professeur référent de dossier Mr MICHEL pour les conseils de modifications apportées à la conception de ce rapport de stage.

INTRODUCTION

Avec une équipe de 125 collaborateurs répartis sur cinq entités juridiques et 14 implantations géographiques en France, le Groupe Retout et Associés offre un large éventail de services aux entreprises françaises et étrangères dans les domaines de l’audit légal et contractuel, de la comptabilité et de l’expertise-conseil. Le cabinet réalise plusieurs types de missions:

La comptabilité : Tenue complète de la comptabilité, établissement des comptes annuels, audit comptable et financier, gestion sociale et fiscale mais également du conseil pour des éventuels financements à prévoir.

 Développement et restructuration : Etablissement d’une évaluation de trésorerie prévisionnelle, mais aussi établissement de la déclaration de cessation des paiements par exemple ou encore rédaction de livrets d’information.

Le cabinet est présent jusqu’à la fermeture de l’entreprise ou il peut établir des bilans de liquidation, étudier l’impact fiscal et juridique pour le dirigeant et procéder aux formalités de liquidation.

Ainsi, le cabinet est présent pour sa clientèle du début à la fin des différents impératifs comptables et fiscaux.

Les missions qui m’ont été confiées sont d’ailleurs réparties tout au long de la tenue d’un dossier : J’ai pu faire des demandes de documents envers les clients, des enregistrements de factures, rapprochements bancaires, lettrage, préparation pour TVA et également établir des déclarations de TVA de type CA3 que ce soit mensuelles ou encore trimestrielles.

Ces missions m’ont été confiées lors de deux stages : le premier du 19/05 au 04/07 en 2025 et le second du 24/11 au 19/12 en fin d’année 2025 et me permettent de faire ce rapport sur le processus “Tenue d’un dossier client” de la récupération des documents jusqu’à la déclaration de TVA

PREMIERE PARTIE :

 PRESENTATION DU PROCESSUS DE TRAITEMENT D’UN DOSSIER CLIENT

1. Présentation du contexte

Le groupe RETOUT propose plusieurs services avec notamment 2 pôles au sein du cabinet, le pôle Paie et le pôle Comptabilité : Cette coupure au sein du cabinet permet de pouvoir optimiser le rendement et de proposer au client une vision plus nette et répartie des différentes demandes qu’il a pu formuler. Le groupe est composé de 14 cabinets sur le territoire français dans lesquels sont embauchés plus de 125 collaborateurs, dont celui de Lyon qui compte 9 personnes dans les locaux situés au 10 Rue Victor Hugo à Lyon 2e Arrondissement. Le chiffre d’affaires du cabinet n’est pas rendu public pour certaines causes le permettant et sa clientèle est surtout composée en majorité de bars, boulangeries et de salons de coiffures.

1. Présentation du processus retenu : Tenue de dossier client

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1. Ressources nécessaires

• Au niveau des ressources humaines, il y a tout d’abord le client, qui va faire la demande au cabinet de traitement de ses documents. Les documents sont ensuite traités par le comptable (collaborateur-comptable) qui va s’assurer que le client lui a tout bien envoyé et qu’il peut réaliser les différentes missions qui aboutiront à la déclaration de TVA de l’entreprise cliente.

Enfin, il y a également l’expert-comptable, qui va être chargé dans un premier temps de valider le travail réalisé par le comptable avant de devoir préparer sa mission de conseil, mission pour laquelle il est chargé de préparer un bilan des résultats calculés par le collaborateur afin de prodiguer des conseils à ses clients pour qu’ils puissent s’adapter par la suite.

• Au niveau des ressources matérielles et logicielles, le cabinet met à disposition du client une adresse électronique reliée directement au progiciel utilisé au sein du cabinet (SAGE COALA) afin que ce dernier puisse déposer les différents documents.

Si le client décide de remettre des documents papiers, ces derniers sont donc triés et scannés avec une imprimante présente sur place avant d’être basculés sur le progiciel SAGE COALA.

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