SCO1205 : connaitre la santé financière de l’entreprise
Guide pratique : SCO1205 : connaitre la santé financière de l’entreprise. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar sakura00 • 27 Juin 2023 • Guide pratique • 694 Mots (3 Pages) • 265 Vues
SCO 1205
Catherine-Ève Soulard-Gascon
Chapitre 3
Question 1.
Le principal objectif, cet outils permet de connaitre la santé financière de l’entreprise.
Q2
Il s’agit d’un état qui sert à la prise de décisions et qui aide les utilisateurs à évaluer les capacité à générer des liquidités, celle-ci dont l’entreprise a besoin pour s’acquitter des ses obligation financières arrivant à échéance, les liquidités dont l’entreprise a besoin pour financer la croissance de ses actifs de productifs, les liquidités dont l’entreprise a besoin pour procéder à des distributions aux propriétaires et les montants, les échéances et le degré de certitude des flux de trésorerie futurs.
Q4
Les 3 grands classements
Les activités d’exploitation, concerne la production et la vente de biens, la prestation de services et l’exécution des opérations liées à l’exploitation.
Les activités de l’investissement, les sommes injectées ou récupérées dans les investissements durables, opérations caractérisées pas des décisions sporadiques et à long terme.
Les activités de financement a trait aux sommes obtenues ou remboursées par des moyens de financement autres que le passif à court terme, des décisions caractérisées par des décisions sporadiques et à long terme.
**Sporadique : qui se produit d’une manière irrégulière.
Q5
Trésorerie et équivalent : C’est l’argent, l’argent liquide, l’argent comptant, billet de banque , comptant, coupure, espèce, liquide, papier-monnaie disponible immédiatement ou très rapidement pour l’entreprise.
Q6
Il s’agit de consigner vos rentrées et sorties de fonds projetées pendant une période donnée ainsi que le solde d’encaisse résultat. Règle générale, il est préférable de projeter les flux de trésorerie sur 12 mois ou plus.
Q8
Exemple d’Augmentation et diminution de la trésorerie
Catégorie d’activités | Augmentation | Diminution |
Activités d’exploitation | Sommes reçues des clients, intérêt reçus, dividendes reçus. | Sommes versées aux fournisseurs, frais de vente et d’administration payés, salaires payés, frais financiers payés, impôts payés. |
Activités d’investissement | Produit de la cession d’immobilisations, produit de la cession d’un placement à long terme | Coût d’acquisition d’un actif à long terme comme un terrain, un immeuble, … Coût d’acquisition d’un placement à long terme |
Activités de financement | Emprunt hypothécaire contracté, hypothèque mobilière contractée, produit d’émission d’actions | Remboursement du capital sur un emprunt hypothécaire ou une hypothèque mobilière, Retraits du propriétaire, versement de dividendes |
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