Audit

[pic 2]

rapport d’audit

Mission audit général [pic 3]

Entité concernée

xxxx – xxxxxx

période :

Du 00/00/0000 au 00/00/0000

Directeur de mission

xxxxx xxxxxxxx

Chef de mission

xxxxx xxxxxxxx

Auditeur

xxxxx xxxxxxxx

Sommaire

I.        Introduction

II.        ORGANIGRAMME DE L'AGENCE

III. DEMARCHE  D'AUDIT

IV. Limites de la mission

v. OPINION D'AUDIT

VI. Résultats des travaux

ANNEXES

1. Introduction

Conformément au plan d’audit annuel de la Direction Audit Interne pour l’exercice 0000, une mission d’audit général a été effectuée auprès de l’agence xxxx – xxxxxx du 00/00/0000  au 00/00/0000, afin d’apprécier la conformité par rapport à la réglementation et aux procédures de travail dans les volets de gestion ci-après :

• ETAT DES LIEUX
• CONSIGNES INTERNES DE SECURITE
• LA GESTION DES ENCAISSES
• LES APPELS / ENVOIS DE FONDS
• ARRETE DE LA CAISSE GAB & DAB
• DIFFERENCES DE CAISSE GAB/DAB
• ORGANISATION & MOYENS
• GESTION DE L’EFFECTIF
• OUVERTURE DE COMPTE & OBLIGATION DE VIGILANCE
• GESTION DES CHEQUIERS
• OPPOSITIONS AU PAIEMENT DES CHEQUES
• UTILISATION DES CHEQUES GUICHETS
• ETABLISSEMENT DES CHEQUES DE BANQUE
• VALEURS RETOURNEES IMPAYEES
• GESTION DES DEPÔTS A TERME
• GESTION DES BONS DE CAISSE
• INCIDENTS DE PAIEMENT
• CARTES MONETIQUES
• ORDRES DE VIREMENTS
• TRAITEMENT DES LCN
• CONTROLE COMPTABLE
• CONTROLE DES JOURNEES COMPTABLES
• DOSSIER DE CREDIT A LA CONSOMMATION, YOUSR & REVOLVING
• DOSSIER DE CREDIT IMMOBILIER
• SOLDES DEBITEURS DE LA CLIENTELE
• TRAITEMENT DES RECLAMATIONS

1. ORGANIGRAMME DE L’AGENCE 

                                      (Etabli le 00/00/0000)

[pic 4]

[pic 5]

[pic 6][pic 7][pic 8]

[pic 9][pic 10]

[pic 11][pic 12]

[pic 13]

[pic 14]

1. Démarche d’audit  

Démarche entreprise consiste en la vérification de l’ensemble des points de contrôle préconisés au niveau du guide d’audit de l’agence.

1. Limites de la mission

             -

1. Opinion d’audit

A travers les vérifications des domaines d’activités en agence, il ressort un taux de non-conformité de xx % issu des xxx points de contrôle examinés. Ce qui dénote l’irrespect de certains termes des instructions de travail régissant les domaines d’activités en agence. En effet, les vérifications effectuées ont révélé, entre autres, xx insuffisances critiques affectant négativement le dispositif de gestion et de contrôle interne.

1. Résultats des travaux

RECOMMANDATIONS :

ANNEXES

ANNEXE N°1 : MOYENNE QUOTIDIENNE ENCAISSEE PAR L’AGENCE

Plafond autorisé = xxxmdhs        

ANNEXE N°2 : ECHANTILLON DES OUVERTURES DE COMPTES

ANNEXE N°3 : ECHANTILLON DES CHEQUIERS PERSONNALISES

...