Opérations courantes et suivi des clients
Commentaire d'oeuvre : Opérations courantes et suivi des clients. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar maxenceg • 6 Octobre 2017 • Commentaire d'oeuvre • 1 899 Mots (8 Pages) • 1 083 Vues
BTS CGO E4 - 2015 – SAS I3C
Éléments indicatifs de corrigé
DOSSIER 1 : OPÉRATIONS COURANTES ET SUIVI DES CLIENTS
- ENREGISTREMENT DE DOCUMENTS COMMERCIAUX
- Client CONSEIL GENERAL (voir bordereau d’enregistrement comptable)
- Client COPAN (voir bordereau d’enregistrement comptable)
- Facture d’avoir client DELTA IMMO :
Le 17/11/2014 Avoir n° A100378 | ||
Description | Montant HT | |
Escompte de 1,5 % pour règlement anticipé sur facture n°100378 du 09/11/2014 à échéance le 10/12/2014 : 1 440 x 1,5 % = 21,60 TTC dont 3,60 € de TVA | ||
Total HT | 18,00 | |
TVA 20 % | 3,60 | |
Total TTC | 21,60 | |
Net à déduire | 21,60 |
- Enregistrement facture d’avoir (voir bordereau d’enregistrement comptable)
BORDEREAU
Points | Code journal | Date | Compte général | Compte auxiliaire | Libellé | Débit | Crédit |
2,5 | VT | 06/11 | 70603100 | Facture n° F100395 | 1 030,95 | ||
44585400 | CONSEIL GEN 04 | 206,19 | |||||
41100000 | GEN04 | 1 237,14 | |||||
1.5 | BQ | 16/11 | 51210000 | Chèque COPAN | 1 404,00 | ||
41910000 | Acompte devis n°10605 (4 680 x 30%) | 1 404,00 | |||||
1,5 | OD | 16/11 | 44585100 | TVA sur acompte | 234,00 | ||
44571400 | (1 404 / 1,2 x 0,2) | 234,00 | |||||
2 | VT | 17/11 | 6650000 | Facture d’avoir | 18,00 | ||
4457140 | n°A100378 | 3,60 | |||||
4110000 | DELTA | DELTA IMMO | 21,60 |
- SUIVI DES CLIENTS
- Calcul des pénalités de retard :
Date d’échéance : 10 octobre
Date de calcul de l’intérêt : 30 novembre : 51 jours. Nombre de jours = 31-10+30 (accepter 52 et 50 jours).
5 040 x 7,04 % x 51/365 jours = 49,57 €.
ou
5 040 x 7,04 % x 52/365 jours = 50.55 €.
Ou
5 040 x 7,04 % x 50/365 jours = 48.60 €
- Lettre de relance :
I3C SOMEG
278, chemin de Provence 14 rue Voltaire
13400 AUBAGNE 13006 Marseille
Objet : 2ème lettre de relance –LR avec AR
Nos réf : facture n°100356
Le 30 novembre 2014
Monsieur,
Malgré notre première lettre de relance en date du 15 novembre dernier, sauf erreur de notre part, la facture n°100356 du 25/07/2014, d’un montant de 5 040 € et à échéance du 10/10/2014, n’a pas encore été réglée.
Nous vous informons que conformément à nos conditions générales de vente, nous sommes amenés à vous facturer des intérêts de retard, qui feront l’objet d’une facturation ultérieure.
Ces pénalités, calculées sur le prix TTC au taux de 7,04 % sur la base de 365 jours s’élèvent donc à :
5 040 x 7,04 % x 51/365 jours = 49,57 €
Sans règlement de votre part dans les huit jours, nous serions obligés d’engager une procédure d’injonction de payer.
Nous vous prions d’agréer, Monsieur, l’assurance de notre considération distinguée.
Assistant comptable
DOSSIER 2 : GESTION DES IMMOBILISATIONS
- IMMOBILISATIONS PRISES EN CRÉDIT-BAIL
Points | Code journal | Date | Compte général | Compte auxiliaire | Libellé | Débit | Crédit |
3 | HA | 28/11 | 60610000 | Facture GARAGE DE PROVENCE n° 822358 | 25,00 | ||
60630000 | 175,58 | ||||||
63540000 | 223,00 | ||||||
40100000 | GARAG | 423,58 | |||||
1,5 | HA | 01 /12 | 61220000 | Redevance crédit-bail 4ème trim | 2 340,00 | ||
40100000 | COFIC | (1 950 x 1,2) | 2 340,00 |
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