Bilan d'une banque

J-B Desquilbet Université d'Orléans

La banque et la gestion des Institutions Financières

Mishkin (2004), Monnaie, Banque et marchés financiers, Pearson Education, ch. 9

Analyser comment une banque dégage des profits les plus élevés possibles

– comment et pourquoi les banques accordent des prêts

– comment elles collectent des fonds et gèrent leurs actifs et leurs passifs

– comment elles dégagent un revenu

1 Le bilan bancaire

1.1- Passif

Info sur l'origine des ressources de la banque (fonds collectés).

(1) Dette envers la banque centrale et les autres etbs de crédit

(2) Ressources émanant de la clientèle solde créditeur des comptes (dépôts mobilisables par

chèques, dépôts sans instruments de paiements)

(3) Opérations sur titres : emprunts émis sur les marchés de capitaux (titres du marché

monétaire, titres de créances négociables [certificats de dépôts], emprunt obligataires)

(4) provisions et capitaux propres : les provisions sont destinées à couvrir la dépréciation future

d'un poste d'actif, en cas de matérialisation d'un risque (identifié, t.q. risque-pays, litige..., ou

non identifié, « fonds pour risques bancaires généraux ») + les dettes subordonnées (qui ne

seront remboursées, en cas de liquidation, qu'après les autres dettes) + fonds propres

(actions, bénéfices non distribués)

1.2- Actifs

Info sur l'utilisation des fonds empruntés (emplois réalisés)

(1) Opérations de trésorerie et interbancaires : Réserves (avoirs que les banques détiennent en

caisse, en compte à la banque centrale : réserves obligatoires + réserves excédentaires), et

dépôts auprès des établissements de crédit (« comptes » de correspondants)

(2) Opérations avec la clientèle : crédits consentis à la clientèle non bancaire (créances

commerciales, comme opérations d'escompte de lettres de change, crédits à court et long

terme, de trésorerie, conso, habitat, équipement..., comptes ordinaires débiteurs, comme

facilités de caisse, découverts)

(3) Opérations sur titres titres détenus par les banques pour leur propre compte (obligations,

actions...)

(4) Valeurs immobilisées (immo corporelles et incorporelles, prêts subordonnés, parts dans des

entreprises liées)

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J-B Desquilbet Université d'Orléans

ENSEMBLE DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT (en millions d'euros, 31-déc-2005 )

EMPLOIS

CAISSE, BANQUES CENTRALES ET OFFICE DES CHÈQUES POSTAUX 37 987 1%

PRÊTS AUX ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT 989 424 19%

. comptes ordinaires 204 062

. comptes et prêts 636 191

. valeurs reçues en pension 3 249

. autres prêts 145 922

CRÉDITS À LA CLIENTÈLE 1 627 446 32%

. crédits à la clientèle non financière 1 400 991

. prêts à la clientèle financière 127 556

. valeurs reçues en pension 137

. comptes ordinaires débiteurs 65 876

. créances douteuses 19 654

. autres crédits 13 232

OPÉRATIONS SUR TITRES 1 841 105 36%

. titres reçus en pension livrée 563 489

. titres de transaction 646 018

. titres de placement 249 462

. titres de l'activité de portefeuille 1 935

. titres d'investissement 134 428

. autres opérations 245 773

VALEURS IMMOBILISÉES 340 736 7%

. prêts subordonnés 33 698

. parts dans les entreprises liées 210 554

. immobilisations 19 312

. crédit-bail et location simple 74 426

. autres valeurs 2 746

DIVERS 328 790 6%

TOTAL DE L'ACTIF 5 165 488 100%

RESSOURCES

BANQUES CENTRALES ET OFFICE DE CHÈQUES POSTAUX 3 065 0%

EMPRUNTS AUPRÈS DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT 1 181 199 23%

. comptes ordinaires créditeurs 82 785

. comptes et emprunts 936 035

. valeurs données en pension 11 800

. autres emprunts 150 579

RESSOURCES ÉMANANT DE LA CLIENTÈLE 1 283 386 25%

. emprunts auprès de la clientèle financière 73 381

. valeurs données en pension 307

. comptes ordinaires créditeurs 387 688

. comptes d'épargne à régime spécial 580 968

. comptes créditeurs à terme 214 660

. bons de caisse et bons d'épargne 2 749

. autres ressources 23

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