Activité du mois de janvier de l'unité commerciale d'Alain Leclair.

Partie 1: Activité du mois de janvier

1. Partenaires de l’unité commerciale d’Alain Leclair :

• Les prêteurs : sa famille

• Les fournisseurs de matières premières

• Les fournisseurs de biens d’équipement : scooters et matériel destiné à la fabrication

• Les prestataires de services : banque, imprimeur et distributeurs de prospectus, loueur du local commercial

• Les salariés

• Les organismes sociaux

• Les clients

2. Opérations relevants du cycle d’exploitation et du cycle d’investissement :

- du cycle d’exploitation :

o vente des préparations

o achat des matières premières

o paiement des salaires

o paiement des organismes sociaux

o achat de carburant pour les scooters

o paiement du loyer

o paiement de l’impression et de la disribution de prospectus

- du cycle d’investissement :

o emprunt auprès de la famille

o achat de 4 scooters

o achat de matériel destiné à la fabrication des préparations

o versement d’une caution immobilisée3. Trésorerie à la fin du premier mois d’activité :

Dépenses Disponibilités

4 scooters 12 000€ Emprunt 15 000€

Matériel 9 000€ Economies 10 000€

Loyer 3 600€ Ventes 11 000€

Achat de matières 3 500€

Salaires 3 000€

Organismes sociaux

Carburant 650€

Loyer 1 200€

Impression et distribution 300€

TOTAL 33 250€ TOTAL 36 000€

Trésorerie disponible fin janvier : 36 000€ – 33 250 € = 2 750 €

Partie 2 : Trésorerie générée par un nouveau marché

1. Trésorerie exclusivement générée par cette activité jusqu’en avril

28 février 15 mars 31 mars 15 avril 30 avril

Ventes 0 6 000€ 0 6 000€ 0

Charges 2 100€ 0 2 100€ 0 2 100€

Trésorerie -2 100€ 3 900€ 1 800€ 7 800€ 5 700€

2. La durée du besoin de financement est de 15 jours. Dès le 15 mars, M. Leclair entre dans ses fraisPartie 3 : Remboursement de l’emprunt

1. A quelle période M. Leclair peut-il rembourser sa famille

15/01 31/01 15/02 28/02 15/03 31/03 15/04 30/04 15/05 31/05 15/06 30/06

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