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FIN 1932

Étude de cas : FIN 1932. Recherche parmi 297 000+ dissertations

Par   •  24 Février 2020  •  Étude de cas  •  3 872 Mots (16 Pages)  •  751 Vues

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Partie 1 : Questions à choix multiples

Question 1

Dans un fonds commun de placement, quels sont les frais qui s’appliquent au rachat selon une échelle dégressive?

 a) Frais reportés.

Question 2

Selon l’IQPF, qu’est-ce qu’un fonds commun de placement à capital variable?

a) Un fonds commun de placement dans lequel « à n’importe quel moment de nouveaux épargnants peuvent y contribuer et les épargnants existants peuvent y demander le rachat de leur part. »

Question 3 

Laquelle des caractéristiques suivantes NE S’APPLIQUE PAS au fonds négocié en bourse (FNB)?

d)Les FNB offrent seulement de la gestion passive.

Question 4 

Comment se nomme l’état financier personnel qui permet de déterminer la valeur nette d’un particulier advenant le décès de celui-ci à une date donnée?

 a) Bilan successoral

Partie 2 : Questions à réponse élaborée : Calculs

Question 5

 a)  Prix d’achat par part [pic 1]

                                   $[pic 2]

Nombre de parts détenues après l’achat de juin 2015  [pic 3]

                                                                                       parts[pic 4]

b)  parts[pic 5]

        il détient 12000+1250= 13250 part

c ) Quel est le prix de base rajusté (PBR) par part du fonds commun de placement après la distribution de décembre 2016?

Date           Transaction  Montant ($)   Nombre de parts          Prix d’achat  

Juin 2015   Achat               120 000 $             12000 parts                         10 $

Déc 2016   Distribution     15 000 $             1250   parts                         12 $

Total                                 135000 $              13250 parts                      10.19$

 b) Calcul du revenu total

Dividende majoré  ×  %                         [pic 6][pic 7][pic 8][pic 9]

Intérêts                                                                 [pic 10]

Gain en capital  %                                            [pic 11][pic 12]

Revenu imposable                                               [pic 13]

  1. Quel sera l’impôt total à payer pour 2016

                                                                             Provincial (en $)

Fédéral (en $)

 Dividende majoré  ×  %                                                                       [pic 14][pic 15][pic 16][pic 17][pic 18]

 Impôt provincial  ×  %                                            [pic 19][pic 20][pic 21][pic 22]

 Impôt fédéral  ×  %                                                                                         [pic 23][pic 24][pic 25][pic 26]

 Crédit d’impôt pour dividende  

 Provincial ×  %                                                  [pic 27][pic 28][pic 29][pic 30]

 Fédéral  %                                                                                                [pic 31][pic 32][pic 33]

  Impôts à payer                                                                                                    [pic 34][pic 35][pic 36]

  Total des impôts à payer                                                             + 8500 x 45% = 4573.52 [pic 37]

f) Gain en capital à la suite du rachat  Produit de disposition – PBR[pic 38]

Le produit de disposition est de  $.[pic 39]

Il faut vendre  parts pour obtenir  $ soit  $  $.[pic 40][pic 41][pic 42][pic 43][pic 44]

Le PBR est de , soit ( parts x  $.[pic 45][pic 46][pic 47][pic 48]

Gain en capital [pic 49]

                          $[pic 50]

Gain en capital imposable  x %                                        [pic 51][pic 52]

                                          [pic 53]

Impôt à payer  $ ×  %[pic 54][pic 55]

                        $[pic 56]

Question 6 

 a) Prix d’achat par part  VLPP ÷ (1 − frais d’acquisition) [pic 57]

                           %[pic 58][pic 59]

                            $[pic 60]

Nombre de parts achetées par Steve  Placement  Prix d’achat par part [pic 61][pic 62]

                                                            $  $ [pic 63][pic 64]

                                                           parts[pic 65]

  1.   30000/8.20 = 3658.54 parts

 c) Montant = 3658.54 x 9.50 - 30000 x 1%

           = 34456.13 $

       

Partie 3 : Étude de cas (14 points)

Question 7

Travail à faire :

Utilisez la forme présentée au Module 4, Annexe 1, de La Collection de l’IQPF.

M. Bécancour

Bilan personnel

Au 1er janvier 20XX

ACTIFS

Biens liquides et semi-liquides

Comptes bancaires (note 3)                                                                                              [pic 66]

...

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