La société Trésor
Fiche : La société Trésor. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar Mouni Amr • 28 Mai 2022 • Fiche • 523 Mots (3 Pages) • 340 Vues
Cas TRESOR
La société Trésor produit un produit unique au moyen d’une matière première M.
Vous êtes chargé d’étudier les prévisions de trésorerie de la société Trésor pour le prochain exercice comptable. Cet exercice aura exceptionnellement une durée de 6 mois, du 1er janvier au 30 juin N.
- Présenter les tableaux des recettes sur ventes et des dépenses sur achats du 1er janvier au 30 juin N.
- Établir le budget de la TVA.
- Établir le budget de trésorerie
- Établir le plan de trésorerie
Le coût de production unitaire préétabli est de 55 €. Le taux de l’impôt sur les bénéfices est de 28%.
- Présenter le compte de résultat prévisionnel de l’exercice.
- Présenter le bilan prévisionnel au 30 juin N.
Annexe 1. Bilan de la société Trésor au 31 décembre N-1 (en milliers d’€).
Actif | Passif | ||||
Brut | Amort. | Net | Net | ||
Immobilisations Stocks matières premières Stocks de produits finis Créances clients (1) Disponibilités | 600 115 60 280 140 | 340 | 260 | Capital social Réserves Résultat de l’exercice Dettes financières (2) Dettes fournisseurs (3) Dettes fiscales et sociales Dettes fiscales (IS) | 300 35 25 129 300 31 5 |
Total | 1 195 | 340 | 855 | Total | 855 |
- Échéances : 200 000 en janvier et 80 000 en février
- Emprunt : 120 000 ; intérêts courus : 9 000
- Échéance : janvier
- TVA à décaisser : 10 000 ; charges sociales : 21 000
Annexe 2. Budget des ventes
Janvier | Février | Mars | Avril | Mai | Juin | Total | |
Quantité à vendre Prix unitaire Chiffre d’affaires | 3 000 60 € 180 000 | 3 000 60 € 180 000 | 3 500 60 € 210 000 | 4 500 60 € 270 000 | 5 000 60 € 300 000 | 5 000 60 € 300 000 | 24 000 1 440 000 |
Annexe 3. Budget de production (en volume)
Janvier | Février | Mars | Avril | Mai | Juin | Total | |
Quantité à produire | 3 500 | 3 500 | 3 500 | 4 200 | 4 200 | 4 200 | 23 100 |
Annexe 4. Budget des approvisionnements en matières premières
Janvier | Février | Mars | Avril | Mai | Juin | Total | |
En euros | 280 000 | 315 000 | 595 000 |
Annexe 5. Budget des frais de production et de distribution
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