Exercices d'entraînements: calculs, comptabilité, TVA
Guide pratique : Exercices d'entraînements: calculs, comptabilité, TVA. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar coralie morain • 3 Mai 2017 • Guide pratique • 1 578 Mots (7 Pages) • 846 Vues
Classe BTS 1 Exercices d’entrainement Calculs, comptabilité, TVA
Vous êtes chargé(e) de comptabilité de la société RESTOUX, créée le 01 octobre 2016. Vous disposez des renseignements suivants :
Raison sociale : SARL RESTOUX
Adresse : 25 rue de la Noue
Code postal : 65000 Ville : TARBES
Téléphone : 05 62 44 59 69 Fax : 05 62 44 47 58
SIRET : 019 726 46801523 Code APE : 3077
N° d'identification TVA : FR 850 197 26468
Monsieur RESTOUX a fondé avec deux autres associés la SARL RESTOUX au capital de 10 000 € selon l'acte de création n° KJF 551 signé le 01 octobre 2016.
Les associés ont apporté 10 000 € déposés sur compte ouvert au nom de l'entreprise auprès de la Banque Populaire.
04/10/2016, la SARL contracte auprès de la banque un emprunt de 10 000 € remboursable en 5 ans au taux de 3,50 %. Les fonds sont virés ce jour sur le compte de la société.
05/10/2016 | Achat de marchandises au fournisseur Victor : |
| Facture n° VE-003 |
| Brut H.T. 2 500,00 |
| Remise 3 % 75,00 |
| Net commercial 2 425,00 |
| TVA 20,00 % ____485,00___ |
| Net à payer T.T.C. ___2910,00 € |
| Règlement : à 45 jours. |
08/10/2016 chèque n° 1.
| Règlement de la prime annuelle d'assurance pour le véhicule : 300 € - Quittance n° 01-15452, |
10/10/2016 | Vente de marchandises au client Maxence : |
| Facture n° 02-01-1 |
| Brut H.T. 4200 |
| TVA 20,00 % 840,00 |
| Net à payer T.T.C. ___5040____ € |
| Règlement : au comptant par chèque. |
14/10/2016 | Achat de marchandises au fournisseur Delva : |
| Facture n° 458 |
| Brut H.T. __1096,33_____ |
| TVA 20,00 % ___219,27____ |
| Net à payer T.T.C. 1 315,60 € |
| Règlement : à 45 jours. |
18/10/2016 | Achat d'une fourgonnette : 6 096,00 € T.T.C. (TVA : taux normal). Règlement au comptant par |
chèque n° 2 la somme de 2 096 €, le reste au 28/12/2016 - Fournisseur Baudry. Facture n° V01012.
20/10/2016 Reçu Facture n° 115 du transporteur GEFCO suite à la livraison de marchandises du 10/10/2016 : HT 150 €, TVA 30,00 €, TTC 180,00 € - Paiement au 31/10/2016.
24/10/2016 | Ventes de marchandises au client Lasur : |
| Facture n° 02-01-2 |
| Brut H.T. ___4300____ |
| Remise 2 % 86,00 |
| Net commercial _____4214__ |
| Escompte 2 % ___84.28____ |
| Net financier 4129.72 |
| TVA 20,00 % ____825.94___ |
| Net à payer T.T.C. 4955.66 € |
| Règlement ce jour par virement bancaire (ordre n° FS / 010). |
26/10/2016
| Retrait de 250 € de la banque pour alimenter la caisse, pièce de caisse n° 1. |
28/10/2016
| Achats de fournitures de bureau au fournisseur Tout pour le bureau : |
| Facture n° 215 |
| Brut H.T. 1 550,00 |
| Remise 5 % 77,50 |
| Net commercial 1472,50 |
| Escompte 3 % 44,17 |
| Net financier 1428,33 |
| TVA 20,00 % 285,66 |
| Net à payer T.T.C. 1713.99 € |
| Règlement par chèque n° 3. |
31/10/2016 | Envoi du chèque n° 4 de 180,00 € à GEFCO en paiement de sa facture 115 du 20/10/2016. |
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