Exemple d'un plan annuel de controle
Analyse sectorielle : Exemple d'un plan annuel de controle. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar angemich • 25 Janvier 2016 • Analyse sectorielle • 1 318 Mots (6 Pages) • 1 708 Vues
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Parvenu au terme de cet exercice 2015 dont l’objectif était la prise de connaissance et l’évaluation du système de contrôle interne de nos différentes entreprises, un regard rétrospectif sur les actions entreprises nous permet d’affirmer qu’en dehors de la mission de la SCI AFG reportée suite aux nouvelles orientations, le planning par nous élaboré sur ces quatre (04) derniers mois a été amplement respecté. Malgré ce taux de réalisation appréciable, nous nous inscrivons pour l’année 2016 dans une dynamique d’amélioration continue car, compte tenu de la jeunesse et du manque d’expérience de notre équipe, il n’a pas été facile de rendre des meilleures copies de nos différentes prestations.
Pour ces mois de prise de contact, le contrôle s’est limité au niveau des directions générales réduisant ainsi dans certains cas nos connaissances sur les pratiques occultes qui se vivent quotidiennement dans nos agences. Toutefois, une relecture de l’ensemble des rapports élaborés au cours de l’exercice 2015 laisse observer que certains manquements se répètent au sein de toutes nos entreprises. Il s’agit entre autre de certains dispositifs clés du contrôle interne tels que : le manuel des procédures, le règlement intérieur ou encore un recueil de notes de service…. Il est de ce fait évident que le déficit organisationnel et la légèreté du contrôle interne sont les maîtres maux de nos structures. De plus, le volume important des créances compromises ainsi que le suivi approximatif des stocks traduisent davantage cette défaillance du contrôle interne. Ceci dit, pour cet exercice, nous comptons bien redresser la barque par des réorganisations et l’implémentation des systèmes de contrôle fiables et efficaces ; ceci dans l’optique de nous rapprocher d’un suivi quotidien de nos entités. De ce qui précède, le suivi des recommandations faites ainsi que le double passage au sein de nos différentes unités constitueront l’essentiel de notre planning pour l’exercice 2016 présenté comme suit :
mois | entreprises | taches | villes | temps de préparation | temps de la mission | nombre de jours | date de dépôt du rapport |
janvier |
| préparation des différents conseils d'administration et validation des états annuels des entreprises | YAOUNDE |
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| 30 jours |
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FEVRIER | AFRIFOOD | réorganisation générale et mise sur pied d'un système de contrôle interne fiable et efficace | BATOUKOUOP | 02 au 03/02/2016 | 04 au 20/02/2016 | 18 jours | 27/02/2016 |
AFRIMED | BAFOUSSAM | ||||||
MARS | VIDECOM DOUALA | diagnostic des risques et mise sur pied d'un système de contrôle interne | DOUALA | 29 au 01/03/2016 | 02 au 17/03/2016 | 16 jours | 26/03/2016 |
VIDECOM YAOUNDE | YAOUNDE | ||||||
DIRECTION GENERAL VIDECOM | YAOUNDE | ||||||
VIDECOM GAROUA | GAROUA | ||||||
AVRIL | AFRILUX DOUALA | examen des comptes | DOUALA | 28 au 29/03/2016 | 30/03/2016 au 13/04/2016 | 15 jours | 21/04/2016 |
AFRILUX GAROUA | GAROUA | ||||||
DIRECTION GENERAL AFRILUX | YAOUNDE | ||||||
AFRILUX INTENDANCE | YAOUNDE | ||||||
AFRILUX SOLEIL | YAOUNDE | ||||||
MAI | AFRIASSURE | examen des comptes et mise sur pied d'un système de contrôle interne | YAOUNDE | 22 au 23/04/2016 | 25/04/2016 au 14/05/2016 | 18 jours | 23/05/2016 |
SCI AFG | évaluation de l'organisation mis en place; examens des valeurs patrimoniales des immeubles, contrôle des loyers et appréciation du marketing. | YAOUNDE | |||||
JUIN | OFFICE DOUALA | examen des comptes et inventaires du stock | DOUALA | 24 au 26/05/2016 | 27/05/2016 au 15/06/2016 | 20 jours | 27/06/2016 |
OFFICE ANNE ROUGE | YAOUNDE | ||||||
OFFICE AGENCE SIEGE | YAOUNDE | ||||||
DIRECTION GENERALE OFFICE | YAOUNDE | ||||||
OFFICE MAROUA | MAROUA | ||||||
OFFICE GAROUA | GAROUA | ||||||
OFFICE BAMENDA | BAMENDA | ||||||
JUILLET | AFRIFOOD | évaluation de l'organisation mis en place; examens des comptes et contrôle de gestion | BATOUKOUOP | 28 au 29/06/2016 | 30/06/2016 au 14/07/2016 | 15 jours | 23/07/2016 |
AFRIMED | BAFOUSSAM | ||||||
AOUT | VIDECOM GAROUA | examen des comptes; inventaire du stock et contrôle de gestion | GAROUA | 25 au 26/07/2016 | 27/07/2016 au 13/08/2016 | 18 jours | 29/08/2016 |
VIDECOM DOUALA | DOUALA | ||||||
VIDECOM YAOUNDE | YAOUNDE | ||||||
DIRECTION GENERAL VIDECOM | YAOUNDE | ||||||
SEPTEMBRE | AFRILUX INTENDANCE | examen des comptes; inventaire du stock et contrôle de gestion | YAOUNDE | 30 au 31/08/2016 | 01 au 20/09/2016 | 20 jours | 30/09/2016 |
AFRILUX SOLEIL | YAOUNDE | ||||||
AFRILUX DOUALA | DOUALA | ||||||
AFRILUX GAROUA | GAROUA | ||||||
DIRECTION GENERAL AFRILUX | YAOUNDE | ||||||
OCTOBRE | AFRIASSURE | évaluation du système de contrôle mis en place, examen des comptes et contrôle de gestion | YAOUNDE | 30/09/2016 au 01/10/2016 | 03 au 17/10/2016 | 15 jours | 26/10/2016 |
SCI AFG | contrôle de la valeur patrimoniale des immobilisations, examen des comptes et contrôle de gestion approfondit | ||||||
NOVEMBRE | OFFICE DOUALA | examen des comptes et contrôle de gestion approfondit | DOUALA | 27 au 28/10/2016 | 29/10/2016 au 15/11/2016 | 18 jours | 25/11/2016 |
OFFICE ANNE ROUGE | YAOUNDE | ||||||
OFFICE BAMENDA | BAMENDA | ||||||
OFFICE GAROUA | GAROUA | ||||||
OFFICE MAROUA | MAROUA | ||||||
DIRECTION GENERAL OFFICE | YAOUNDE | ||||||
OFFICE AGENCE SIEGE | YAOUNDE | ||||||
DECEMBRE | AFRIFOOD | formalisation en procédures des différentes recommandations faites pour préparation à l'audit au cours de l'exercice 2017 | BATOUKOUOP | 26 au 28/11/2016 | 29/11/2016 au 16/12/2016 | 18 jours | 24/12/2016 |
AFRIMED | BAFOUSSAM | ||||||
SCI AFG | YAOUNDE | ||||||
DIRECTION GENERAL AFRILUX | YAOUNDE | ||||||
AFRIASSURE | YAOUNDE | ||||||
DIRECTION GENERAL OFFICE | YAOUNDE | ||||||
DIRECTION GENERAL VIDECOM | YAOUNDE | ||||||
AFRIGROUP HOLDING PLC | préparation du rapport annuel de contrôle et du plan d'action 2017 | YAOUNDE |
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| 10 jours | 05/01/2017 |
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