AP Jacquelin

BTS COMPTABILITÉ ET GESTION

Session 2017

Épreuve pratique E5 : FICHE DE SITUATION PROFESSIONNELLE

CANDIDAT (E)

Nom et prénom : VANDEVELDE Prescilia

Matricule :

DESCRIPTION DE LA SITUATION PROFESSIONNELLE

Notamment à partir des situations professionnelles inscrites dans le passeport professionnel du candidat

Identification de la situation professionnelle dans le passeport : Prévisionnel et financement de la trésorerie

Période de réalisation : Novembre 2016

Modalité de réalisation : Situation travaillée en section, puis en équipes, et enfin autonome et indépendante

Intitulé de la situation professionnelle : Budget de trésorerie de la société Solitex

Problème de gestion : Prévisionnel de trésorerie et analyse du financement de la société

Conditions de réalisation : (ressources, organisation du travail, contraintes, démarche…)

• Ressources : Excel – Word – Cours des processus P5 & P6 – Gestion budgétaire 
• Organisations de travail : Collecter et organiser les informations relatives aux différents moyens de financement
• Contraintes : Vérifier la véracité des informations et la faisabilité de leurs mises en application
• Démarches : Participer à la détermination du financement – Présenter les conclusions utiles à la prise de décision -  Effectuer différentes simulations à compter de différentes hypothèses – Etablir des états de synthèse prévisionnels

Productions réalisées : Concevoir des états pertinents pour permettre la prise de décisions – Permettre l’analyse et des choix de financement.

Activités réalisées dans la situation professionnelle :

Cocher

5.1.  Identification de la structure des coûts

5.2.  Calcul, contrôle et analyse des coûts de revient des activités, produits et services        de l’organisation

5.3.  Prévision et suivi de l’activité

X

5.4.  Mise en place d’une gestion budgétaire

X

5.5.  Élaboration des tableaux de bord opérationnels

6.1.  Analyse de la performance de l’organisation

6.2.  Analyse de la rentabilité d’un investissement

6.3.  Analyse de l’équilibre financier de l’organisation

6.4.  Analyse de la trésorerie et de la solvabilité de l’organisation

X

6.5.  Analyse des modalités de financement

X

6.6.  Analyse dynamique des flux financiers

Indiquer les références des activités concernées pour le processus P7 :

ANALYSE

Analyse de la situation

J’ai été recruté par l’entreprise SOLITEX comme assistante contrôleuse de gestion. Ma première mission est d’établir le budget prévisionnel de trésorerie à partir des données budgétaires communiquées. Ce budget inquiète vivement le dirigeant de l’entreprise qui souhaite avoir de la visibilité afin d’anticiper les variations de trésorerie liées aux aléas de l’activité et des ratios calculés sur les encaissements et les décaissements. Cette visibilité est une nécessité afin de piloter l’entreprise financièrement au plus près et de garantir la pérennité des relations avec l’organisme bancaire.

Contribution de la situation professionnelle
à la professionnalisation

Les objectifs de la situation professionnelle pour la mise en application dans le cadre de la professionnalisation doivent permettre de :

• Etablir un budget de trésorerie

• Mettre en œuvre le budget dans une séquence financière

• Automatiser les calculs afin d’envisager différentes hypothèses et comprendre les variations

• Analyser le budget de trésorerie et proposer des préconisations d’équilibrage.