Teledeclaration de la TVA sur le chiffre d'affaires

I. Calcul de la TVA à payer

 À l’aide du relevé bancaire relever le solde débiteur.

 Imprimer les mouvements du compte 706 (ventes de prestations de service), les divers clients exonérés ainsi que le 411 (clients).

 Faire le total des ventes régler en espèce en effectuant le solde à l’aide du cahier d’espèces.

 Pour obtenir le montant Toute Taxe Comprise (TTC) : additionner les mouvements du compte 706 et les encaissements espèce puis soustraire les montants des factures exonérés pour la période.

 Le calcul précédent correspond au chiffre d’affaires TTC.

 Afin d’obtenir le chiffre d’affaires Hors Taxe diviser le chiffre d’affaires TTC par 1.085

 À l’aide du compte 44571 relever les montants pour la période souhaité.

 À l’aide du compte 44562 relever les montants pour la période souhaité.

 À l’aide du compte 44566 relever les montants pour la période souhaité.

 Pour connaitre le TVA à payer sur la période le soustraire par le solde du compte 4571 par le solde du compte 44562 additionné au solde du compte 44566. (voir annexe 1)

II. Télédéclaration de la TVA

L’entreprise Grand Large ayant un chiffre d’affaire supérieur à 230 000 €, elle est obligée de télédéclarer sa TVA.

Pour télédéclarer une TVA il faut :

 Aller sur le site des impôts (impots.gouv.fr)

 Accéder à votre espace : Cliquer sur « PROFESSIONNELS »

 Cliquer sur « Accédez à votre espace ».

 Cliquer sur « Accéder à mes services ».

 Dans mes services cliquer sur « déclaré TVA »

 Reporté les montants dans les rubriques correspondantes au formulaire

Pour éviter des erreurs ma tutrice me confia un formulaire de déclaration de TVA afin de reportés par les montants par la suite. (Voir annexe 2)

III. Enregistrement de la TVA

Après avoir télédéclarer le montant de la TVA pour la période il faut maintenant l’enregistrer dans le logiciel comptable :

 Ouvrir le logiciel Sage

 Sélectionné le journal OD (Opération Diverse)

 Entré le dernier mois de la période pour l’enregistrement

 Reporter les montants des comptes de télédéclaration TVA de la ainsi que le crédit de TVA dans le 758 (Produits divers de gestion courante). (voir annexe3)

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