Rapport De Stage

L’Etat de Rapprochement Bancaire

1. 1.objectif de l’état de rapprochement

L’état de rapprochement bancaire est un outil de contrôle de la saisie comptable permettant de vérifier la concordance entre le compte banque 512 tenu dans notre comptabilité et l’extrait du relevé bancaire adressé mensuellement par la banque.

Pour une même période, ces deux comptes peuvent, pour des raisons évidentes, présenter des soldes différents, il peut s’agir :

 D’erreurs de comptabilisation.

 D’omission de comptabilisation.

 Des chèques non débités par la banque, mais comptabilisés dans notre comptabilité.

 Des remises de chèque comptabilisées mais pas encore créditées par la banque.

Le rapprochement bancaire est un travail devant être effectué par étape, il est donc nécessaire d’en exposer la méthode.

Tout d’abord, il faut se munir du rapprochement bancaire de la période précédente, de l’extrait de compte établi par la banque, et éditer un grand livre du compte 512 banque de notre comptabilité.

Ensuite, il faudra vérifier le solde initial dans l’extrait de relevé et le grand livre pour voir si cela coïncide avec les soldes présentés dans le précédent rapprochement.

On pointera les sommes qui figurent sur l’état de rapprochement bancaire de la période précédente, avec le relevé bancaire.

Après cela, on fait de même avec l’extrait de compte et le compte banque.

De la comptabilité en prenant bien soin ne pas masquer les chiffres avec les traits.

On entourera les sommes non pointées qui figurent sur le relevé, le grand livre, le rapprochement bancaire ainsi que les solde en fin de période de la banque dans notre comptabilité et celle tenu auprès de notre banque.

Plan comptable

 comptes généraux ; de un à sept chiffres

 sens de saisie par défaut (débit ou crédit)

 lettrage en cour de saisie souhaité et autres paramètres

les comptes des fournisseurs et des clients sont regroupé dans un compte collectif.

Tout au long de mon stage, les différentes taches qui m’ont été confiées m’ont permis de découvrir la réalité du travail dans le secteur comptable, en particulier dans une entreprise.

Je constate que les connaissances acquises en cours, m’ont permis de mieux analyser les différents documents et de mieux comprendre l’intérêt de l’enregistrement comptable.

Toutefois, un temps d’adaptation est nécessaire pour assimiler toutes les opérations comptables, les différents journaux

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