Etude de cas Poly Informatique
Fiche : Etude de cas Poly Informatique. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar LiptonVaillant • 8 Octobre 2017 • Fiche • 749 Mots (3 Pages) • 622 Vues
CORRECTION CAS POLY INFORMATIQUE
DOSSIER 1 : OPÉRATION COURANTES
03-sept | ||||||||
607000 |
| Achats de marchandises |
| 36 538,42 |
| |||
624100 |
| Transports sur achats |
| 153,85 |
| |||
445660 |
| TVA déductible sur ABS |
| 7 191,68 |
| |||
| 401000 | Fournisseurs |
|
| 43 883,95 | |||
|
| Facture n°726 de TEDDY |
|
|
| |||
|
|
|
| 04-sept |
|
|
|
|
606400 |
| Fournitures administratives |
| 276,92 |
| |||
445660 |
| TVA déductible sur ABS |
| 52,65 |
| |||
| 765000 | Escomptes obtenus |
|
| 8,31 | |||
| 401000 | Fournisseurs |
|
| 321,26 | |||
|
| Facture n°61 de JOUBERT |
|
|
| |||
|
|
|
| 05-sept |
|
|
|
|
401000 |
| Fournisseurs |
| 321,26 |
| |||
| 512000 | Banque |
|
| 321,26 | |||
|
| Chèque n°555490 de la facture n°61 de JOUBERT |
|
| ||||
|
|
|
| 07-sept |
|
|
|
|
411000 |
| Clients |
| 17 082,55 |
| |||
| 707000 | Ventes de marchandises |
|
| 14 206,15 | |||
| 708500 | Ports et frais accessoires facturés |
| 76,92 | ||||
| 445710 | TVA collectée |
|
| 2 799,48 | |||
|
| Facture n°70 à CHRIS'INFO |
|
|
| |||
|
|
|
| 10-sept |
|
|
|
|
709700 |
| R.R.R. accordés sur ventes de marchandises | 184,62 |
| ||||
445710 |
| TVA collectée |
| 36,18 |
| |||
| 411000 | Clients |
|
| 220,80 | |||
|
| Facture avoir n°A23 sur facture du 28/08 à BOUTIER |
|
| ||||
|
|
|
| 12-sept |
|
|
|
|
503000 |
| Actions |
| 1 569,23 |
| |||
627000 |
| Services bancaires |
| 233,42 |
| |||
445660 |
| TVA déductible sur ABS |
| 45,75 |
| |||
635000 |
| Autres impôts, taxes et versements assimilés | 138,46 |
| ||||
| 512000 | Banque |
|
| 1 986,86 | |||
|
| Avis d'écritures n°5629 de Crédit Mutuel |
|
|
| |||
|
|
|
| 14-sept |
|
|
|
|
218200 |
| Matériel de transport |
| 14 461,54 |
| |||
635400 |
| Droits d'enregistrement et de timbres |
| 134,62 |
| |||
606000 |
| Achats non stockés de matière et fournitures | 36,92 |
| ||||
| 404000 | Fournisseurs d'immobilisations |
|
| 14 633,08 | |||
|
| Facture n°2599 de Garage Citroën |
|
|
| |||
|
|
|
| 15-sept |
|
|
|
|
404000 |
| Fournisseurs d'immobilisations |
| 14 633,08 |
| |||
| 512000 | Banque |
|
| 14 633,08 | |||
|
| Chèque n°555491, facture n°2599 de Garage Citroën |
|
| ||||
|
|
|
| 15-sept |
|
|
|
|
411120 |
| Clients UE - Belgique |
| 4 769,23 |
| |||
| 707120 | Ventes de marchandises UE |
|
| 4 615,38 | |||
| 708520 | Ports et frais accessoires facturés UE |
| 153,85 | ||||
|
| Facture UE n°71 à LUNEL |
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| 17-sept |
|
|
| |||
615000 |
| Entretien et réparations |
|
| 3 507,11 |
| ||
445660 |
| TVA déductible sur ABS |
| 192,89 |
| |||
| 409100 | Fournisseurs, avances et acomptes versés |
| 527,50 | ||||
| 401000 | Fournisseurs |
|
| 3 172,50 | |||
|
| Facture n°256 de FARINA |
|
|
| |||
|
|
|
| 17-sept |
|
|
|
|
401000 |
| Fournisseurs |
| 3 172,50 |
| |||
| 512000 | Banque |
|
| 3 172,50 | |||
|
| Chèque n°555492, facture n°256 de FARINA |
|
|
| |||
|
|
|
| 19-sept |
|
|
|
|
621100 |
| Personnel intérimaire |
| 923,08 |
| |||
445660 |
| TVA déductible sur ABS |
| 180,92 |
| |||
| 401000 | Fournisseurs |
|
| 1 104,00 | |||
|
| Facture n°712 de Société TRAVTEMP |
|
|
| |||
|
|
|
| 19-sept |
|
|
|
|
615000 |
| Entretien et réparations |
| 160,00 |
| |||
445660 |
| TVA déductible sur ABS |
| 31,36 |
| |||
| 401000 | Fournisseurs |
|
| 191,36 | |||
|
| Facture n°52693 de Reprographie Marseillaise |
|
| ||||
|
|
|
| 21-sept |
|
|
|
|
606000 |
| Achats non stockés de matières et fournitures | 123,08 |
| ||||
445660 |
| TVA déductible sur ABS |
| 23,40 |
| |||
| 765000 | Escomptes obtenus |
|
| 3,69 | |||
| 401000 | Fournisseurs |
|
| 142,79 | |||
|
| Facture n°2967 de BRICORAMA |
|
|
| |||
|
|
|
| 21-sept |
|
|
|
|
401000 |
| Fournisseurs |
| 142,79 |
| |||
| 512000 | Banque |
|
| 142,79 | |||
|
| Chèque n°555493 de facture n°2967 de BRICORAMA |
|
| ||||
|
|
|
| 25-sept |
|
|
|
|
626000 |
| Frais postaux et de télécommunication |
| 261,91 |
| |||
445660 |
| TVA déductible sur ABS |
| 51,33 |
| |||
| 401000 | Fournisseurs |
|
| 313,24 | |||
|
| Facture de France Télécom |
|
|
| |||
|
|
|
| 26-sept |
|
|
|
|
205000 |
| Concessions et droits similaires… |
| 1 808,15 |
| |||
445620 |
| TVA déductible sur immobilisations |
| 354,40 |
| |||
| 404000 | Fournisseurs d'immobilisations |
|
| 2 162,55 | |||
|
| Facture n°8520 de Logiciels et entreprise |
|
|
| |||
|
|
|
| 28-sept |
|
|
|
|
615000 |
| Entretien et réparations |
| 465,65 |
| |||
445660 |
| TVA déductible sur ABS |
| 88,53 |
| |||
| 765000 | Escomptes obtenus |
|
| 13,97 | |||
| 401000 | Fournisseurs |
|
| 540,21 | |||
|
| Facture n°1748 de Société REPARAPID |
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
| |
DOSSIER 2 : TVA
Factures | Montant HT des ventes | TVA collectée | TVA déductible sur ABS | TVA déductible sur immo |
TEDDY 03/09 |
|
| 7191,68 |
|
JOUBERT 04/09 |
|
| 52,65 |
|
Chris'INFO 07/09 | 14283,07 | 2799,48 |
|
|
BOUTIER 10/09 | -184,62 | -36,18 |
|
|
Banque 12/09 |
|
| 45,75 |
|
Vente UE | non imposable | exonération |
|
|
FARINA 17/09 |
|
| 192,89 |
|
Travtemp 19/09 |
|
| 180,92 |
|
Repro 19/09 |
|
| 31,36 |
|
Bricorama 21/09 |
|
| 23,40 |
|
France Rélécom 25/09 |
|
| 51,33 |
|
Logiciels 26/09 |
|
|
| 354,40 |
Réparapid 28/09 |
|
| 88,53 |
|
TOTAUX | 14098,45 | 2763,30 | 7858,51 | 354,40 |
...