Devoir 1 - E4 - BTS MUC 1ère année
TD : Devoir 1 - E4 - BTS MUC 1ère année. Recherche parmi 298 000+ dissertationsPar Ry Mi • 5 Octobre 2017 • TD • 399 Mots (2 Pages) • 1 413 Vues
OUEST BRICOLAGE
Partie 1 - Les cycles d’exploitation
1. Classement des opérations par cycle :
Exploitation | Investissement | Financement |
3-Vente salon jardin | 5-Acquisition camionnette | 1-Emprunt auprès d’une banque |
4-Encaissement vente matériels menuiserie | 17-Paiement intérêts emprunt | |
6-Paiement entretien chauffage | ||
7-Règlement EDF | ||
8-Règlement loyer période | ||
9-Règlement assistance téléphonique période | ||
10-Encaissement factures mensuelles pro | ||
11-Règlement fournisseurs bricolage | ||
13-Règlement transporteur | ||
14-Paiement des salaires | ||
15-Règlement TVA Etat | ||
16-Remplacement logiciel GRC |
2. Représentation du cycle d’exploitation par activité :
- Activité 1 : Vente aux particuliers
[pic 1]
- Activité 2 : Vente aux professionnels
[pic 2]
3. L’influence des cycles d’exploitation sur la trésorerie :
Concernant l’activité 1, celle des Particuliers, l’entreprise encaisse plus vite qu’elle ne règle ses dettes. Et puisque son fournisseur lui a donné un délai de 30 jours pour régler ses marchandises et que le délai de stockage est de 15 jours, elle disposera donc d’une avance de trésorerie pendant 15 jours.
Inversement pour l’activité 2, celle dédiée aux Professionnels, l’entreprise règle plus vite ses dettes que ses clients ne la payent. Ce décalage ne lui est pas favorable ; décalage qui entraînera forcément un besoin de liquidités pour faire face à toutes les opérations d’exploitation.
4. Durée du cycle d’exploitation pour la « vente aux professionnels » :
La durée du cycle d’exploitation pour la « vente aux professionnels » est de 60 jours, soit un délai de stockage de 15 jours + un délai clients de 45 jours.
5. Durée du besoin de financement correspondant :
La durée du besoin de financement est de 30 jours. Elle se traduit par la différence entre la durée du cycle d’exploitation et le délai de règlement fournisseurs. Soit 15 + 45 – 30 = 30 jours
Partie 2 – Les opérations du mois de janvier
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